中国公民李某2014年3月份取得如下收入：（1）工资收入5000元；（2）一次性稿费收入5000元；（3）一次性讲学收入500元；（4）一次性翻译资料收入3000元。已知：（1）稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%；劳务报酬所得适用个人所得税税率为20%。（2）工资、薪金所得税率简表如下：要求：根据上述资料，回答下列问题。李某3月份一次性稿费收入应纳的个人所得税税额为（）元。

（1）公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为38万元。

（2）将本人一部长篇小说手稿的原件公开拍卖取得收入8万元，同时拍卖一幅名画取得收入40万元。经税务机关确认，所拍卖的名画原值及相关费用为20万元。

（3）当月转让上月购入某上市公司的A股股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利6 020．42元。

（4）因有一张有奖发票中奖取得2 000元奖金。

要求：根据以上资料，回答下列小问。

请计算（以万元为单位）：

1．公司为李先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。

2．长篇小说手稿原件拍卖收人应缴纳的个人所得税。

3．名画拍卖所得应缴纳的个人所得税。

4．销售股票净盈利应缴纳的个人所得税。

5．发票中奖收入应缴纳的个人所得税。

(1)当月取得工资2000元，当月奖金500元，还取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元；

(2)假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股行权价10元(当日市场收盘价14元)，该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月；

(3)当月将两处住房中的一处非普通住房销售，取得收入200000元，该房上年购进价格80000元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了营业税、城建税、教育费附加；

(4)与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格为200万，但自12月份开始的未来两年内，商业房无偿提供房地产企业对外出租。

根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：

李某当月工资、奖金及劳动分红应缴纳的个人所得税为( )元。

A．1205

B．1235

C．1015

D．725

(1)每月取得工资6000元，12月取得年终奖24000元(不含税)；

(2)假定6月4日将拥有的48000股股票期权行权，每股行权价10元(当日市场收盘价 14元)，该个人取得来源于境内的股票期权形式的工资所得的境内工作期间为18个月；

(3)从A国一次取得特许权使用费税前收入折合人民币40000元，还从A国获得税前稿酬20000元人民币，并提供了来源国纳税凭证，境外已纳税款折合人民币14000元。

(4)取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给了农村义务教育和贫困地区。

(5)3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得

稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为合计金额：

(1)计算李某工资和奖金应纳个人所得税额；

(2)计算李某行使股票期权应纳个人所得税额；

(3)计算李某境外所得在我国应补缴个人所得税额；

(4)计算李某翻译收入应纳个人所得税额；

(5)计算李某稿酬所得应纳个人所得税额。

（1）每月取得工资6000元，12月取得年终奖26000元（不含税）。

（2）假定6月4日将拥有的48000股股票期权行权，每股行权价10元（当日市场收盘价14元）,该个人取得来源于境内的股票期权形式的工资所得的境内工作期间为18个月。

（3）从A国一次取得特许权使用费税前收入折合人民币40000元，还从A国获得税前 稿酬20000元人民币，并提供了来源国纳税凭证，境外已纳税款折合人民币14000元。

（4）取得翻译收入20000元，从中先后拿出6000元、5000元，通过国家机关分别捐给 了农村义务教育和贫困地区。

（5）3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得 稿费1000元，7月份取得稿费l000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版 社增加印数，又取得追加稿酬3000元。

要求：根据上述资料，按下序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：

（1）计算李某工资和奖金应纳个人所得税额；

（2）计算李某行使股票期权应纳个人所得税额；

（3）计算李某境外所得在我国应补缴个人所得税额；

（4）计算李某翻译收入应纳个人所得税额；

（5）计算李某稿酬所得应纳个人所得税额。

（1）当月应发工资8000元，当月取得季度奖4500元，另取得用于购买企业国有股权的劳动分红5000元。

李某所在公司企业年金缴纳办法为按本单位职工上一年度月平均工资计算，个人缴纳6％，单位缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1／12，均计入李某个人企业年金账户。本公司2015年度职工月平均工资为7200元，李某所在城市2015年度月平均工资为4600元。

（2）当月取得全年一次性年终奖86400元，该企业为李某定率负担60％年终奖应纳的个人所得税款。

（3）假定12月1日将拥有的48000股股票期权行权，每股授权价10元（当日市场收盘价14元），该个人取得来源于境内的股票期权时在该公司实际工作期间为6个月。

（4）通过二级市场出售自己持有的该公司限售股，取得转让收入12万元，无法准确计算全部限售股成本原值。

（5）当月将位于市区的两处住房中的一处非普通住房转让，取得收入120万元，该房上一年购进价格100万元，销售过程中缴纳相关费用5000元，并交纳了增值税、城建税等附加税。

（6）与某房地产企业签订合同，购买其商业房，市场价格为250万元，合同约定成交价格200万元，但自12月份开始的未来两年内，商品房无偿提供房地产企业对外出租。

（7）当月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。

计算李某行使股票期权应缴纳的个人所得税。

根据个人所得税法律制度的规定，下列有关李某3月份工资收入的说法中，正确的有（）。

A. 应当按"工资、薪金所得"税目计征个人所得税

B. 应纳税所得额为5000元

C. 应纳税所得额为1500元

D. 应纳个人所得税税额为45元

李某3月份应当按"劳务报酬所得"税目缴纳的个人所得税税额为（）元。

A. 440

B. 540

C. 560

D. 580

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当由纳税人自行向主管税务机关申报缴纳个人所得税的有（）。

A. 年所得12万元以上的

B. 从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的

C. 从中国境外取得所得的

D. 取得应纳税所得，没有扣缴义务人的

要求：根据上述资料，回答下列问题。

李某取得的4月份工资收入及第1季度奖金应缴纳的个人所得税为（）元。

A. 545

B. 680

C. 705

D. 1025

要求：根据上述资料，回答下列问题。

有关李某与某公司订立专利实施许可合同及其取得的收入，下列说法正确的是（）。

A. 李某与A公司订立合同的行为应当按"技术合同"征收印花税

B. 李某与A公司订立合同的行为应当按"产权转移书据"征收印花税

C. 李某取得的专利许可使用费应当视为来源于境内的收入

D. 李某取得的专利许可使用费应当视为来源于境外的收入