A.库存现金超过设定限额时,不需进行任何审批,均应及时办理上缴。
B. 网点库存现金限额原则上不应高于上一年度柜台和所辖自助设备日均对外付出现金数,
C. 各行会计结算部每年年初应根据上年金库、网点日均库存余额、现金收付量和业务发展计划、存款规模等因素,核定全行金库及基层营业机构当年的库存现金最高限额。
D. 金库的现金库存连续多日大幅超限或库存余额出现较大波动等异常情况时,应及时报告分行会计主管或分管行长,必要时应立即采取措施开展全面业务检查,排除风险隐患。
第1题
A. 企业除按规定的库存现金限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存人银行
B. 企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转
C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理
D. 出纳人员应该根据审核无误的收付款凭证登记银行存款日记账
第2题
A. 企业除按规定的库存现金限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存人银行
B. 企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转
C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理
D. 出纳人员应该根据审核无误的收付款凭证登记银行存款日记账
第3题
A. 企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存入银行
B. 企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转
C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理
D. 出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算
第4题
A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外,其余货币资金都应存入银行
B.企业与其他单位之间发生的往来款项,除允许用现金结算的,其余都必须通过银行划转
C.银行存款收付业务由会计人员专职办理
D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证,并进行银行存款收付业务的核算
第5题
A.企业支付现金,可从本企业库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从本企业的现金收入中直接支付
B.为简化手续、提高效率,对于重要货币资金支付业务只需企业负责人一人同意签字即可
C.企业应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符
D.企业出纳人员不能定期调换
E.出纳人员要对现金的安全负责
第6题
A. 按照人民银行的规定,调剂本行各种票币的比例,做好现金供应和回笼工作。
B. 办理本、外币现金的收付、整点、票币兑换、挑剔残损币,贵金属、重要物品寄库保管等。
C. 做好现金业务人员的审查与考核工作
D. 宣传爱护人民币,做好反假防假工作,加强票样管理。
第7题
A、现金出纳业务各环节操作应坚持双人作业原则
B、现金、尾箱、贵金属及其它重要物品办理交接时,交接双方必须签字确认
C、严禁挪用库款、白条抵库,实物作业必须在监控下进行
D、可以办理现金实物出入库,再补办手续
第8题
A. 制定全行金库管理制度和建设规划,负责金库检查等管理工作。
B. 解决分行提交的现金出纳工作疑难问题,履行总行对特殊业务和差错的审批和指导职责。
C. 汇总、审核、分析全行现金出纳业务报表,配合外部审计、监管部门和本行其他部门,提供所需现金出纳业务报表、资料。
D. 协调处理现金出纳业务纠纷,协助查处现金出纳案件。
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