要求：根据上述资料，回答下列问题。有关李某取得的小说出版收入及连载收入的税务处理中，下列说法正确的是（）。

  中国公民李某2014年10月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入12000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计681.6元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1500元，以上支出均能提供合法有效的凭证，下列关于李某当年10月和11月应缴纳个人所得税的计算，正确的有

A.李某10月份应缴纳个人所得税785.47元

B.李某10月份应缴纳个人所得税841.47元

C.李某11月份应缴纳个人所得税841.47元

D.李某11月份应缴纳个人所得税849.47元

中国公民李先生是某民营非上市公司的个人大股东，也是一位作家。2014年11月取得的部分实物或现金收入如下：

（1）公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为38万元。

（2）将本人一部长篇小说手稿的原件公开拍卖取得收入8万元，同时拍卖一幅名画取得收入40万元。经税务机关确认，所拍卖的名画原值及相关费用为20万元。

（3）当月转让上月购入某上市公司的A股股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利6 020．42元。

（4）因有一张有奖发票中奖取得2 000元奖金。

要求：根据以上资料，回答下列小问。

请计算（以万元为单位）：

1．公司为李先生购买轿车应代扣代缴的个人所得税。

2．长篇小说手稿原件拍卖收人应缴纳的个人所得税。

3．名画拍卖所得应缴纳的个人所得税。

4．销售股票净盈利应缴纳的个人所得税。

5．发票中奖收入应缴纳的个人所得税。

中国公民李某2014年5月将自有的一套住房按照市场价格出租，每月取得租金收入8000元，每月缴纳营业税、房产税等税费共计454.4元，当月因该住房漏雨，发生修缮费用1200元，以上支出均能提供合法有效的凭证，则李某5月份应缴纳个人所得税()元。

A、554.56

B、594.56

C、507.65

D、539.65

李先生（中国公民，国内某单位职工）2014年度收入情况如下： （1）当月应税工资收入（不含按规定缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金）为15500元，年终一次性奖金36000元。 （2）拥有上市公司股票（持有期超过12个月），取得股利15000元。 （3）利用业余时间为甲企业设计图纸，报酬5000元。 （4）取得省政府颁发的教育奖3000元。 （5）在某出版社出版一部小说，稿酬3000元。 （6）在中国工商银行一年期定期存款取得结算利息收入3500元。 （7）购买福利彩票中奖，金额5000元。 （8）将一项非专利技术转让给A公司，成交价格15000元。 上述收入均为税前收入。 要求：根据上述资料，回答下列问题： （1）上述收入中，哪些不需要缴纳个人所得税？ （2）各支付单位应扣缴的个人所得税额是多少？（请逐项计算）

中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。2014年该企业税后利润350000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，只能取得承包收入80000元。2014年度李某应缴纳个人所得税（ ）元。

A.2540

B.5480

C.7250

D.17130

某市中国公民李某系一公司高级职员，假设2008年1～12月收入情况如下：

(1)每月取得工资收入3500元，另在3月底、6月底、9月底、12月底分别取得季度奖金3000元；

(2)取得翻译收入20000元，从中拿出6000元，通过国家机关捐给了农村义务教育；

(3)参加商场有奖销售，取得奖金20000元，并从中拿出4000元捐给希望工程基金会；

(4)小说在报刊上连载50次后再出版，分别取得报社支付的稿酬50000元，出版社支付的稿酬80000元；

(5)在A、B两国讲学分别取得收入18000元和35000元，已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税2000元和6000元；

(6)2月，从沪市上市公司取得股息所得50000元；

(7)8月，李某将收藏2年的一幅清代字画委托拍卖，取得200000元的收入，为此支付相关税费2000元；该字画购买时支付价款50000元；

以上支出均有合法凭证；

(8)12月取得出租居民住房租金收入5000元(按市场价出租，当期发生修缮费用1000元)。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1)计算全年工资和奖金应缴纳的个人所得税；

(2)计算翻译收入应缴纳的个人所得税；

(3)计算有奖销售奖金收入应缴纳的个人所得税；

(4)计算稿酬收入应缴纳的个人所得税；

(5)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(6)计算B国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税；

(7)计算股息所得应缴纳的个人所得税；

(8)计算字画拍卖所得应缴纳的个人所得税；

(9)计算租金收入应缴纳的营业税、城建税、教育费附加、房产税及个人所得税。

2013年10月份，中国公民李某将其2008年3月份购买的一栋别墅出售，取得销售收入380万元。2008年李某购买该栋别墅时支付价款180万元，支付相关税费9．5万元，居住期间发生装修支出共计35万元。则李某2013年10月销傅别墅应纳营业税( )万元。

A．9．53

B．19

C．0

D．10

中国公民李某2006年有关收入情况如下： (1)1月份正常工资收入1000元，同时取得2005年全年不含税奖金22800元； (2)2月份距离15个月至法定离退休年龄，李某办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入15000元； (3)3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6～8月被某晚报连载，6月份取得稿费 1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元； (4)5月份取得“打包”债权，账面价值4万元，实际支出5万元，7月份将账面价值为 2.5万元的债权进行处置，取得所得4万元，在处置中发生有关费用0.2万元。 要求：根据以上资料，按以下顺序回答问题： (1)计算李某1月份工资奖金收入应缴纳的个人所得税； (2)计算李某2月份办理内部退养所取得的收入应缴纳的个人所得税； (3)计算李某稿酬收入应缴纳的个人所得税； (4)计算李某处置债权应缴纳的个人所得税。

中国公民李某为某高校老师，2013年的收入情况如下： （1）3月份出版一本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元。 （2）6月份，购买社会福利彩票中奖20万元，通过非营利的社会团体向农村义务教育捐赠了8万元。 （3）当年购入一套商品房，领取提存的住房公积金5万元用于装修。 （4）学校公务用车改革，按月发给用车补贴，3月底收到补贴500元，当地规定的公务用车费用扣除标准为每月300元。3月份工资2300元，当月发放第一季度考核奖金4000元。 要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题，每问需计算出合计数。 （1）计算李某当年稿酬收入应纳的个人所得税； （2）计算李某当年社会福利彩票中奖收入应纳的个人所得税； （3）计算李某领取提存的住房公积金应纳的个人所得税； （4）计算李某3月份工资、公务用车补贴和所获第一季度考核奖金应缴纳的个人所得税。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2012年其收入情况如下： (1)每月工资8000元；每季度末取得季度奖6000元，每月被代扣基本养老保险400元，医疗保险100元，失业保险150元。 (2)2月为某高校进行就业咨询宣讲，获得报酬50000元，当即拿出10000元通过该校学生处用于资助该校贫困学生。 (3)6月30日将闲置的一处住房按市场价格对外出租，合同约定租期1年，从7月起李某每月收取租金5800元，7月份对房屋进行简单修缮，发生修缮费共计2200元。(当地按期纳税的，营业税起征点为5000元，城建税税率7%，教育费附加征收率3%，不考虑地方教育附加) (4)从A国一次取得特许权使用费收入折合人民币18000元，并提供了收入来源国纳税凭证．在A国缴纳个人所得税折合人民币1800元；取得A国某企业债券利息收入20000 元人民币，A国利息所得个人所得税税率10%。 (5)将任职时认购的境外上市公司股票转让，取得转让净所得50000元，在境外未缴纳税款。 (6)12月，转让境内上市公司的限售股取得收入40000元，已知该限售股的原值是30000元，转让时发生相关税费280元。 要求：根据上述资料回答下列问题： (1)计算李某2012年工资、薪金应缴纳的个人所得税。 (2)计算李某就业咨询宣讲获得报酬应纳的个人所得税。 (3)计算李某2012年出租住房取得的租金应缴纳的个人所得税。 (4)计算李某在A国取得的收入应补缴的个人所得税。 (5)计算李某转让境外上市公司股票收益应缴纳的个人所得税。 (6)计算李某转让限售股应纳的个人所得税。