A.125万元
B. 130万元
C. 150万元
D. 170万元
第1题
(1)甲公司承包A项建筑工程,工程价款900万元,将其中的防水工程分包给乙企业,分包款12万元。
(2)甲公司自建6栋规格相同的商品房,其中向本单位职工销售3栋,取得销售收入共计720万元,将2栋作为本单位的单身职工宿舍,将1栋捐赠给希望工程基金会。上述自建商品房的建造成本为200万/栋,成本利润率为10%。
(3)出租写字楼取得租金收入24万元。
已知:销售不动产适用的营业税税率为5%,建筑业适用的营业税税率为3%,出租不动产适用的营业税税率为5%。
要求:
根据上述资料,分析回答下列第下列各小题。
根据要点(1)提示的内容,甲公司承包A项建筑工程应缴纳营业税( )万元。
A.26.64
B.27
C.44.40
D.45
根据要点(3)提示的内容,甲公司出租写字楼应缴纳营业税( )万元。A.0.72
B.1.20
C.1.22
D.0.22
根据要点(2)提示的内容,甲公司应缴纳营业税( )万元。A.27.22
B.48
C.36
D.75.22
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第2题
A注册会计师是甲公司2018年度财务报表审计业务的项目合伙人。通过对甲公司及其环境的了解,发现甲公司2018年度存在以下需要关注的情况: (1)甲公司新的治理层上任后,撤销了内部审计部门,辞退了内部审计人员,将原由内部审计部门的日常工作交由财务部门进行不定期自查和监督; (2)甲公司的1000万元长期借款将于2018年4月30日到期,但预计不能按期偿还。甲公司管理层提请债权银行延期半年偿还,债权银行要求甲公司提供2018年度经审计的财务报表; (3)审计项目组成员在期中控制测试中发现,甲公司分银行账户未编制月末银行存款余额调节表。甲公司管理层拟对该项内部控制进行整改。 (4)由于开发商经营不善,甲公司委托某房地产开发公司承建的大型基建项目于2018年8月停工。何时开工尚难预料; (5)2018年末,甲公司耗资500万元更换了新的会计电算化系统。为尽快适应新的信息技术环境,财务部门分期分批对全体财务人员进行了业务培训。 要求: 单独考虑上述各种情况,指出是否会导致甲公司2018年度财务报表产生重大错报风险。如认为产生重大错报风险,请指出重大错报风险是属于财务报表层还是认定层;如认为是认定层,请指明涉及财务报表的哪一个项目的哪一项认定,简要说明理由。
第3题
问:(1)张某、刘某的说法正确吗?
(2)肖某和姜某的说法是否正确?
(3)金某的说法是否正确?
(4)甲公司的债权如何实现?
第4题
(1)你认为该施工企业的说法是否正确?
(2)试根据我国《合同法》的有关规定,说明理由。
(3)如果上述合同是甲某通过授权书委托乙某与发包人签订的,该合同是否有效
(4)如果上述合同是施工企业职工乙某与发包人签订的,但未提供甲某签署的授权书,该合同是否对该施工企业发生效力?
第5题
(1)取得销售商品收入9000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其他直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。
(2)发生符合条件的广告费支出1380万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费8万元,直接向某敬老院捐赠6万元。上缴集团公司管理费10万元。
(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为6.8万元;取得保险公司赔款12万元,责任人赔偿2万元。
(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。 已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司的下列收入中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()。
A.销售商品收入9000元
B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元
C.出租包装物收入60万元
D.报供修理劳务收入500万元
甲公司的下列费用中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()
A.合理的会议费8万元
B.特殊工种职工人身安全保险费18万元
C.上缴集团公司管理费10万元
D.直接向某敬老院捐赠6万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的广告费支出是()
A.1430万元
B.1434万元
C.1380万元
D.1425万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除被盗商品的损失金额的下列算式中,正确的是()。A.40+6.8-12-2=32.8万元
B.40+6.8-12=34.8万元
C.40-12-2=26万元
D.40+6.8=46.8万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第6题
(1)取得销售商品收入9000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其他直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。
(2)发生符合条件的广告费支出1380万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费8万元,直接向某敬老院捐赠6万元。上缴集团公司管理费10万元。
(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为6.8万元;取得保险公司赔款12万元,责任人赔偿2万元。
(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。 已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司的下列收入中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的是()。
A.销售商品收入9000元
B.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元
C.出租包装物收入60万元
D.报供修理劳务收入500万元
甲公司的下列费用中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()
A.合理的会议费8万元
B.特殊工种职工人身安全保险费18万元
C.上缴集团公司管理费10万元
D.直接向某敬老院捐赠6万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准子扣除的广告费支出是()
A.1430万元
B.1434万元
C.1380万元
D.1425万元
甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除被盗商品的损失金额的下列算式中,正确的是()。A.40+6.8-12-2=32.8万元
B.40+6.8-12=34.8万元
C.40-12-2=26万元
D.40+6.8=46.8万元
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第7题
第8题
第9题
A. 孙某应遵守竞业限制约定,承担违约责任B. 竞业限制约定已失效,孙某不需要承担违约责任C. 甲公司应支付孙某离职的经济补偿D. 甲公司不需支付孙某离职的经济补偿
第10题
如果上述合同是施工企业职工乙某与发包人签订的,但未提供甲某签署的授权书,该合同是否对该施工企业发生效力?
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