若不能提供《外出经营活动税收管理证明》应如何缴纳企业所得税？

跨省、市、自治区从事临时经营活动的单位和个人需要领购发票的，应向经营地税务机关提供《外出经营活动税收管理证明》，并( )。

A．缴纳纳税保证金

B．预缴税款

C．提供纳税担保

D．提供工商营业执照副本及税务登记证副本

跨省、市、自治区从事临时经营活动的单位和个人需要领购发票的，应向经营地税务机关提供《外出经营活动税收管理证明》，并( )。

A．缴纳纳税保证金

B．预缴税款

C．提供纳税担保

D．提供工商营业执照副本及税务登记证副本

跨省、市、自治区从事临时经营活动的单位和个人需要领购发票的，应向经营地税务机关提供《外出经营活动税收管理证明》，并( )。

A．预缴税款

B．提供纳税担保

C．缴纳纳税保证金

D．提供工商营业执照副本及税务登记证副本

关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点，下列表述正确的有( )。A.售应税劳务，纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天B．采取预收款方式销售货物，纳税义务发生时间为收到预收款的当天C.定业户到外县（市）提供应税劳务并持有《外出经营活动税收管理证明》的，应向劳务发生地主管税务机关申报纳税D．固定业户的分支机构与总机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税E．扣缴义务人应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点，下列表述正确的有（ ）。

A. 销售应税劳务，纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天

B. 采取预收款方式销售货物，纳税义务发生时间为收到预收款的当天

C. 固定业户到外县(市)提供应税劳务并持有《外出经营活动税收管理证明》的，应向劳务发生地主管税务机关申报纳税

D. 固定业户的分支机构与总机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税

E. 扣缴义务人应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点，下列表述正确的有（ ）。

A.销售应税劳务，纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天

B.采取预收款方式销售货物，纳税义务发生时间为收到预收款的当天

C.固定业户到外县(市)提供应税劳务并持有《外出经营活动税收管理证明》的，应向劳务发生地主管税务机关申报纳税

D.固定业户的分支机构与总机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税

E.扣缴义务人应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点，下列表述正确的有（ ）。

A．销售应税劳务，纳税义务发生时间为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款凭据的当天

B．采取预收款方式销售货物，纳税义务发生时间为收到预收款的当天

C．固定业户到外县(市)提供应税劳务并持有《外出经营活动税收管理证明》的，应向劳务发生地主管税务机关申报纳税

D．固定业户的分支机构与总机构不在同一县(市)的，应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税

E．扣缴义务人应当向其机构所在地或居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款

甲省A股份公司系生产中央空调的增值税一般纳税人，2011年8月向外省乙市B工厂销售中央空调并负责安装，双方签订合同显示：中央空调及安装费总价为300万元，其中中央空调含税销售额为250万元，安装劳务费为50万元。2011年8月A股份公司持其主管国税机关开具《外出经营活动税收管理证明》向外省乙市B工厂的主管地方税务局报验登记。2011年9月安装完工。

问题：

1.甲省A股份公司此项销售并安装中央空调业务，缴纳增值税或营业税的计税依据分别是多少?上述税款纳税地点在哪里?

2.甲省A股份公司在向乙市B工厂的主管地方税务局申请开具发票时，应提供哪些资料?发票开具金额是多少?

3.乙市B工厂的主管地方税务局开具发票时，应按规定征收哪些税费?各自的计税(费)依据和税率(征收率)是多少?

A.纳税人应当在《外出经营活动税收管理证明》注明地进行生产经营前向当地税务机关报验登记;

B.纳税人若需领取经营地发票，须提供担保人或缴纳不超过1万元的发票保证金

C.外出经营结束前，不需向经营地税务机关办理纳税申报

D.外出经营结束后，向原税务登记地税务机关办理缴销手续

下列关于增值税纳税地点的表述中，正确的有( )。

A．固定业户应当向机构所在地主管税务机关申报纳税

B．固定业户到外县(市)销售货物或者提供应税劳务的，应当向机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，向其机构所在地主管税务机关申报纳税

C．非固定业户销售货物或者提供应税劳务，应当向机构所在地主管税务机关申报纳税

D．进口货物，应当由进口人或其代理人向报关地海关申报纳税

E．扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款