问:某境内居民企业支付一笔不涉及特许权使用费的技术服务费给一家外国企业,这家外国企业未在中国境内设立机构场所。请问,境内企业是否需要代扣代缴该外国企业的企业所得税?
第1题
A.7.6
B.8
C.20
D.27.6
第2题
(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得租金收入100万元。
(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。
(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,转让时该土地的账面价值为800万元,计税基础为700万元。
(4)以融资租赁的方式,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,2014年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
C企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
A. 250
B. 200
C. 100
D. 30
第3题
(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得租金收入100万元。
(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。
(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,转让时该土地的账面价值为800万元,计税基础为700万元。
(4)以融资租赁的方式,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,2014年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
D企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
A. 20
B. 21
C. 9
D. 7.9
第4题
(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得租金收入100万元。
(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。
(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,转让时该土地的账面价值为800万元,计税基础为700万元。
(4)以融资租赁的方式,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,2014年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
A. 9.45
B. 10
C. 20
D. 25
第5题
(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得租金收入100万元。
(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。
(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,转让时该土地的账面价值为800万元,计税基础为700万元。
(4)以融资租赁的方式,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,2014年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
B企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为()万元。
A. 0
B. 5
C. 2
D. 4
第6题
A.7.6
B.8
C.20
D.27.6
第7题
A.7.6
B.8
C.20
D.27.6
第8题
A.7.6
B.8
C.20
D.27.6
第9题
(1)取得A股股票转让净收益20万元,计入资本公积金。
(2)企业境内投资取得股票5万元,已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3)2004年到期的应付未付款10万元,债权人始终没有要求偿还,并且无法与之取得联系。
(4)该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务,服务收费合计50万元,该企业从中取得50%,合计25万元计入应纳税所得额。
(5)漏记购买国债取得利息收入4万元,国库券转让收益2万元。
(6)外国投资者从该企业分得利润10万元,汇往境外。
要求:假设该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准,无需考虑流转税。
(1)计算该企业2001年至2005年应缴纳的企业所得税。
(2)逐项说明调整理由,并计算2006年该企业应补(退)的企业所得税。
(3)计算该企业2006年应代扣代缴的预提所得税。
第10题
(1)接受捐赠新设备一台价值20万元,计入待转资产价值,并已提取折旧4万元。
(2)对境内居民企业投资取得股息5万元,已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
(3)2008年到期的应付未付款10万元,债权人始终没有要求偿还,并且无法与之取得联系。
(4)该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务,由该企业收取咨询费收入l6万元,从中分得60%,未计入应纳税所得额。
(5)漏记购买国债取得利息收入4万元,国库券转让收益2万元。
(提示:预提所得税税率l0%;沿海经济技术开发区的生产性外商投资企业适用税率24%。)
要求:根据以上资料,回答下列问题:
(1)计算该企业2002年至2007年应缴纳的企业所得税。
(2)逐项说明调整理由,并计算2008年该企业应补(退)的企业所得税。
(3)计算该企业2008年应代扣代缴的预提所得税。
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!