下列关于核心业务系统账务及报表差错归口管理部门的表述，错误的是（）。

A. 资金业务

B. 本外币合一资产负债表与利润表

C. 人民币和本外币合一业务状况表

D. 财务报表

A. 财务报表

B. 对私业务

C. 资金业务

D. 对公业务

A. 已影响到上日及以前报表科目归属或金额的准确性，且超出本单位调账范围的

B. 已影响到上日及以前报表科目归属或金额的准确性，但未超出本单位调账范围的

C. 虽未超出调账范围，但在报表日发生的会影响对外报送报表的

D. 与柜员操作无关的、单纯由系统原因产生的错账

A. 差错处理须坚持“更改有据”的原则。对发现差错或有疑问的小额支付业务应通过本系统办理查询查复。差错报单应当日处理，至迟不得超过第二个工作日

B. 往账业务差错处理。已录入未确认前发现的差错，经主管授权后，柜员做取消处理。发送成功后发现的差错。本行发出的往账贷记业务报单，发出查询或退回申请以请求来账接收行代为更正或退回；本行发出的往账借记业务报单，发出查询或止付申请以请求来账接收行代为更正或止付

C. 来账业务差错处理。来账行发现差错应及时向往账行发出查询，并根据往账行的查复内容按有关规定进行处理。收到非本行或报单内容不得代为更正的贷记业务来账，柜员应做退汇处理

D. 往账业务报单状态为“待取消”时，经主管授权后，应及时通过取消交易进行处理。来账业务报单状态为“核销失败”时，应及时查明原因，重新核销

A. 账务或报表差错的时间

B. 账务或报表差错的原因

C. 账务或报表差错影响科目（至三级科目）与金额

D. 调整方案或要求

E. 差错单位负责人签字确认后加盖公章

A. 差错处理必须坚持""更改有据""的原则，对有差错或有疑问的业务应及时处理，不得拖延

B. 往账差错处理。往账确认前发现差错，应由原录入员根据原始凭证要素进行修改或删除后重新录入；往账确认后发现差错，经运营主管审核并签章后，由原确认员通过大额支付系统向接收行发送“退回申请”。如收到接收行“同意退回”的答复，由接收行将款项退回；如收到接收行“拒绝退回”的答复，应立即通过查询或其他方式及时与接收行协商解决

C. 来账差错处理。对有疑问的来账报单，经运营主管审批后，及时来账核销，转入“待处理来账贷方报单款项”账户核算，并发出查询，待收到查复后按查复书要求进行处理

D. 对金额、账号、业务种类有误的来账业务，接收行不得代为更正，必须做退汇处理

A. 总行会计结算部

B. 总行营运管理部

C. 总行现金中心

D. 总行审计部