(2)购入一批材料,取得增值税专用发票,注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委托其加工成船用锅炉,支付加工费取得增值税专用发票,注明金额12万元;
(3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票;
(4)当期销售自造的60米长的游艇3艘,收取价税合计金额1100万元;销售自制的4米长的水上娱乐摩托艇20艘,收取价税合计金额3.8万元:
(5)当月支付增值税税控系统专用设备的技术维护费,取得增值税专用发票,价税合计数0.4万元:
(6)以本企业的一个仓库作价1000万元向丁企业投资,不承担投资风险,不参与丁企业利润分配,当月收取固定收益8万元。上述取得的增值税专用发票均由增值税一般纳税人开具并通过认证。
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
(1)计算并说明该造船厂当月销售游艇和水上娱乐摩托艇应纳的消费税;
(2)计算并说明该造船厂当月用仓库作投资应纳的营业税;
(3)计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税额合计数;
(4)计算该造船厂当月应纳的增值税。
第1题
(单位:万元)
假设该合同适用增值税率为17%,不考虑其他税费。
根据上述有关资料,回答下列问题:
根据《企业会计准则——建造合同》,新华造船厂签订的该项建造合同属于( )。
A.成本加成合同
B.固定造价合同
C.分期收款合同
D.2001年6月25日后才可判断
第2题
A.36.32
B.9.62
C.4.90
D.4.81
第3题
A.发电厂按供电量依核定的定额税率计算发电环节的增值税
B.独立核算的供电企业所属的区县级供电企业,可按预征率征收增值税并抵扣进项税额
C.2005年3月,北京某化工厂购进一台设备,在一定条件下允许抵扣进项税额
D.2005年3月,大连某造船厂购进一台设备,在一定条件下允许抵扣进项税额
E.某商场进口销售供残疾人专用的助听器,免征增值税
第4题
A.发电厂按供电量依核定的定额税率计算发电环节的增值税
B.独立核算的供电企业所属的区县级供电企业,可按预征率征收增值税并抵扣进项税额
C.2005年3月,北京某化工厂购进一台设备,在一定条件下允许抵扣进项税额
D.2005年3月,大连某造船厂购进一台设备,在一定条件下允许抵扣进项税额
E.某商场进口销售供残疾人专用的助听器,免征增值税
第5题
A.发电厂按供电量依核定的定额税率计算发电环节的增值税
B.独立核算的供电企业所属的区县级供电企业,可按预征率征收增值税并抵扣进项税额
C.2008年3月,河南省郑州某化工厂购进—台设备,在—定条件下允许抵扣进项税额
D.2005年3月,大连某造船厂购进一台设备,在一定条件下允许抵扣进项税额
E.某商场进口销售供残疾人专用的助听器,免征增值税
第6题
A.借:工程结算 1551200
预计损失准备 40000
贷:主营业务收入 1360000
应交税金——应交增值税(销项税额) 231200
B.借:主营业务成本 1110000
预计损失准备 40000
工程施工——毛利 210000
工程结算 231200
贷:主营业务收入 1360000
应交税金——应交增值税(销项税额) 231200
C.借:应收账款 1521000
贷:主营业务收入 1300000
应交税金——应交增值税(销项税额) 221000
D.借:银行存款 1638000
贷:主营业务收入 1400000
应交税金——应交增值税(销项税额) 238000
第8题
A.借:工程结算 1551200 预计损失准备 40000 贷:主营业务收入 1360000 应交税金——应交增值税(销项税额) 231200
B.借:主营业务成本 1110000 预计损失准备 40000 工程施工——毛利 210000 工程结算 231200
C.借:应收账款 1521000 贷:主营业务收入 1300000 应交税金——应交增值税(销项税额) 221000
D.借:银行存款 1638000 贷:主营业务收入 1400000 应交税金——应交增值税(销项税额) 238000
第9题
A.借:工程结算 1551200 预计损失准备 40000 贷;主营业务收入 1360000 应交税金——应交增值税(销项税额) 231200
B.借:主营业务成本 1110000 预计损失准备 40000 工程施工——毛利 210000 工程结算 231200
C.借:应收账款 1521000 贷:主营业务收入 1300000 应交税金——应交增值税(销项税额) 221000
D.借:银行存款 1638000 贷:主营业务收入 1400000 应交税金——应交增值税(销项税额) 238000
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