第1题
B.运用工程估测、几何计算、高空勘测,并依赖详细的存货记录
C.通过高空摄影以确定其存在性,对不同时点的数量进行比较,并依赖永续存货记录
D.利用专家的工作
第2题
(1)销售食品,开出普通发票,发票上载明的金额为585000元;
(2)将上月购进的用于销售的-批红酒拿出100箱发给职工作为福利,该红酒购进时增值税专用发票上注明的买价为每箱200元,而该酒不含税销售价格为250元;
(3)零售钻石饰品零售价总额共70.2万元(消费税税率为5%);
(4)接受外单位捐赠A商品-批,增值税发票上注明价格为70万元,增值税税额为11.9万元;
(5)受托代销彩电100台,每台与委托方的结算价为5000元(不含增值税),本月将100台的彩电加价后全部代销完,每台零售价格为5967元。与委托方按结算价进行结算时,另 按结算价格收取手续费5X,款项结清,也收到了委托方按结算价格开出的专用发票;
(6)采用有奖销售方式销售空调100台,每台售价5500元(不含增值税),销售每台奖微波炉-台(每台零售价400元),本公司派人安装,每台收安装费200元;
(7)收到乙客户退回上月售出的彩电10台,每台售价3500元(不含增值税),原因为质量问题(该批彩电是上月向甲厂购进的,共200台,当时取得的增值税发票上注明的价格为每台2800元,本公司根据对方的退货理由说明书开了红字增值税发票。公司将其退货给了 甲厂,并寄给了对方“进货退出证明单”);
(8)销售交消费税的已使用机动车-辆,销售价格10万元,原值11万元;
(9)公司下设一运输队,单独核算,本月从事运输业务收入50万元;
(10)公司另兼营一宾馆,宾馆里有一保龄球馆,本月收入共200万元,其中有保龄球馆收入50万元,未分别核算;
(11)将100万元暂不用的资金借给其他单位,收取资金使用费10万元。上述取得的专用发票均通过税务机关的认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)计算1O月份增值税销项税额合计;
(2)计算1O月份可抵扣的增值税进项税额合计;
(3)计算10月份应缴纳的增值税;
(4)计算10月份应缴纳的消费税;
(5)计算10月份应缴纳的营业税;
(6)计算1O月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
第3题
第4题
第5题
A.1.15
B.1.17
C.1.25
D.2.02
第6题
A.1.15
B.1.17
C.1.25
D.2.02
第7题
第8题
第9题
(2)非独立核算的门市部,采取"以旧换新"方式向消费者个人零售金项链一批,换入的旧项链折价12万元,该批项链取得差价款收入39.78万元。
(3)为某公司定制加工工艺珍珠项链和金项链共20条,企业未能分别核算金银首饰的销售额,共取得含税收入70.2万元。
(4)非独立核算的门市部,向消费者个人零售纯金银首饰取得收入70.2万元,零售金银镶嵌首饰取得收入35.1万元;零售玉石首饰取得收入117万元,零售镀金首饰取得收入58.5万元。
(5)外购黄金一批,取得的增值税专用发票上注明的价款58万元;外购玉石(原矿)一批,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元。(其他相关资料:金银首饰、铂金饰品和钻石及钻石饰品消费税税率5%,其他贵重首饰和珠宝玉石的消费税税率为10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算企业销售红宝石手链应缴纳的消费税;
(2)计算企业销售"以旧换新"销售金项链应缴纳的消费税;
(3)计算企业销售定制款式首饰应缴纳的消费税;
(4)计算企业业务应缴纳的消费税;
(5)计算该企业8月份应缴纳的增值税。
第10题
案例单项选择题:黄金有价,信誉无价 (一)事件回放 2013年3月15日,中央电视台3.15晚会,报道周大生黄金杂质超标。 (二)周大生公司简介 香港周大生珠宝首饰有限公司,由印尼周氏合大公司合香港龙洋行股东于上个世纪90年代初合资创建,并迅速发展成为多元化投资的集团企业。为了开拓国内市场,集团于1999年在深圳建立了大陆业务营运管理中心――深圳市周大生钻石首饰有限公司。 公司经营的“周大生”品牌钻石首饰及其它珠宝饰品已凭借其高品质的产品,周到的售后服务和高性价比的价格,成为国内市场最具影响力的珠宝首饰品牌之一。 公司的核心业务涵盖钻石首饰加工、批发及零售等全过程,构成完整的产业链。 目前周大生钻石首饰公司已在国内开设了1700多家珠宝连锁店,销售网络遍及北京、上海等50几个大中城市。已成为国内拥有最多销售网点的珠宝零售连锁品牌。深圳市周大生钻石首饰有限公司下辖四个生产厂,四个子公司,13个区域分公司、37个办事处,连锁店总数达1700余家,营销网络覆盖全国29个省市的200多个大中城市。历经十余载的发展,公司现在员工2000余人,拥有高素质的中高层管理团队,以及大批人才储备。 (三)后续报道 2013年3月16日,周大生珠宝股份有限公司(以下简称周大生)针对此事正式发出公告,公告称,针对此次央视315晚会报道的关于河北廊坊金街周大生店柜黄金链纯度不足的事件,公司高度重视,第一时间召开了紧急会议,并于3月16日一早对涉事的店柜同一批次产品予以下架安排复检。同时公司已展开紧张深入的调查,已初步查明该批次产品来源于一个供应商,涉及千足金饰品1499.28克,148件。公司将对这批产品予以全面复检,如果复检结果证明确实存在问题,公司会追根溯源,一查到底。周大生公司表示,对于事件中涉及到的产品涉嫌纯度不足的问题,公司愿意积极配合复检工作,积极查找相关的原因,并承诺会严格按照国家规定给予妥善解决,包括退款和换货。据悉,周大生公司已暂时切断与该批次供应商的合作关系,等待调查结果并保留追究其法律责任的权利,从而切实保护消费者的权益。 问题: 1. 请问该事件反映周大生公司主要面临什么风险() A. 生产风险之产品质量风险 B.股票筹资风险 C.信用风险 D.流动资产风险
A、A.生产风险之产品质量风险
B、B.股票筹资风险
C、C.信用风险
D、D.流动资产风险
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