A.24310
B. 18530
C. 21930
D. 27540
第1题
A.17659元
B.13 563.6元
C.4 659元
D.10 595.4
第2题
(1)销售甲产品给某大商场,(开具专票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。
(2)销售乙产品,开具普通发票取得收入292 500元。
(3)销售3年前购入并使用过的应税固定资产,取得收入40 000元。
(4)购进货物取得专用发票,注明支付的货款600 000元,税款102 000元,另支付购货的运费60 000元,取得运输公司开具的普通发票。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购款300 000元,支付给运输单位的运费50 000元,取得相应合法凭证。
(注:以上相关票据均符合税法的规定)
要求:请分步计算该企业5月份应纳增值税。(计算结果四舍五入,保留整数。)
第3题
(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元;另外,开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
(2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。
(4)销售使用过的进口摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额1.04万元,该摩托车每辆原值0.9万元。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
计算本月应纳增值税税额。
第4题
【简答题】(二)某企业为增值税一般纳税人,2014年1月发生如下几笔购销业务: (1)购入原材料,取得增值税专用发票上的价款为50万元 (2)销售企业生产的甲产品,开具普通发票,取得含税的销售额为11.7万元 (3)销售企业生产的应税乙产品,取得不含税销售额为100万元 (4)企业为职工医院购进一批桌子、椅子、木床,取得增值税专用发票上注明的价款为2万元 (5)向农业生产者购进作为生产原料的农产品,买价为3万元 (6)出租房屋取得租金10万元 要求:根据以上材料,回答下列问题。 1、 应计算当期销项税额的销售额包括( )。 A.销售甲产品的销售额 B.购入原材料的价款 C.出租房屋取得的租金10万元 D.销售乙产品的销售额 2、该企业当期销项税为( )万元。 A.17 B.18.7 C.1.7 D.18.99 3、可以抵扣的进项税包括( )。 A.购入原材料取得专用发票上注明的价款 B.购入免税农产品的价款 C.购入生产所需的配件和包装物取得专用发票上注明的价款 D.为职工医院购进一批桌子、椅子、木床的价款 4、该企业当期可以抵扣的进项税为( )万元。 A.8.5 B.9.23 C.7 D.8.89 5、该企业当期应纳增值税税额为( )万元。 A.8.5 B.9.47 C.10.1 D.4.24
第5题
(1)以折扣方式销售应税药品一批,在同一张增值税专用发票的“金额”栏注明销售额20万元,“备注”栏注明折扣额4万元。
(2)从国外进口一台设备,海关审定的完税价格为200万元,进口关税税率为10%,该设备专门用于免税药品的生产。
(3)将新研制的一批应税药品赠送给某医院,该批药品的成本为500万元,该药品系经批准生产的新药,没有同类药品的销售价格,药品的成本利润率为10%。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示):
(1)业务(1)中,折扣额可否从销售额中扣除?简要说明理由。
(2)计算业务(2)应缴纳的增值税额,该增值税额是否可以抵扣?简要说明理由。
(3)计算业务(3)的销项税额。
第6题
(1)以折扣方式销售应税药品一批,在同一张增值税专用发票的“金额”栏注明销售额20万元,“备注”栏注明折扣额4万元。
(2)从国外进口一台设备,海关审定的关税完税价格为200万元,进口关税税率为10%,该设备专门用于免税药品的生产。
(3)将新研制的一批应税药品赠送给某医院,该批药品的成本为500万元,该药品系经批准生产的新药,没有同类药品的销售价格,药品的成本利润率为10%。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
(1)业务(1)中,折扣额可否从销售额中扣除?简要说明理由。
(2)计算业务(2)应缴纳的增值税额,该增值税额是否可以抵扣?简要说明理由。
(3)计算业务(3)的销项税额。
第7题
某企业为一般纳税人,2011年1月发生以下几笔购销业务:
(l)购入原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元。
(2)销售企业生产的应税甲产品,开具普通发票,取得的含税销售额为11.7万元。
(3)销售企业生产的应税乙产品,取得不含税销售额为50万元。
(4)企业为职工幼儿园购进一批儿童桌、椅、木床,取得的增值税专用发票上注明的价款为1.8万元。
(5)向农业生产者购进作为生产原料的免税农产品,买价为3万元。
(6)出租房屋取得租金10万元。
要求:根据上述资料,回答6—10小题。
6.应计算当期销项税额的销售额包括( )。
A.销售甲产品的销售额
B.购入原材料的价款
C.出租房屋取得的租金
D.销售乙产品的销售额
第8题
根据以上材料,回答下列各题。
应计算当期销项税额的销售额包括( )。 查看材料
A.销售甲产品的销售额
B.购入原材料的价款
C.出租房屋取得租金10万元
D.销售乙产品的销售额
第9题
A.销售甲产品的销售额
B.转让一项商标权,取得的价款
C.出租房屋取得租金
D.销售乙产品的销售额
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