中国公民丁先生2012年1-12月份取得每月工薪收入4000元，同时12月份取得年终奖金36000元。丁先生全年应纳个人所得税是（）元。

佟某是一名话剧演员，2013年9-12月收入情况如下：

(1)每月取得工薪收入5500元，12月取得年终一次性奖金18000元;

(2)9月参加走穴演出一次，取得收入3000元，通过国家机关向红十字会事业捐款2000元;

(3)10月取得一年期教育储蓄存款利息1000元;

(4)11月以个人名义出国参加一次话剧表演，取得收入52000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元。

要求：根据以上资料，回答下列小题：

1、佟某2012年9-12月工资和奖金收入应缴纳的个人所得税合计为( )元。

A、900

B、915

C、920

D、2075

2、佟某9月份参加走穴演出收入应缴纳的个人所得税是( )元。

A、40

B、308

C、440

D、600

3、佟某11月份出国表演收入在我国应补(退)的个人所得税是( )元。

A、0

B、1000

C、2480

D、8000

4、根据个人所得税法律制度的规定，下列表述正确的有( )。

A、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资薪金所得计算纳税

B、通过国家机关向红十字会的捐赠，可以在个人应纳税所得额30%以内据实扣除

C、对个人取得的教育储蓄存款利息按20%的税率计算征收个人所得税

D、佟某参加话剧表演取得的收入，实行加成征收

某中国公民甲2012年12月份有以下几笔收入：

(1)取得该月工资4500元;

(2)领取年终加薪20000元;

(3)为外单位设计广告，事先双方讲好由这个单位代为支付该笔所得的税款，甲取得不含税收入25000元;请计算：甲12月份的各项收入分别应缴纳多少个人所得税(假设1—11月份其已正确申报缴纳个人所得税)。

【资料二】何某是服装公司一名模特，2012年收人情况如下： (1)每月取得工薪收入5 000元，12月取得年终一次性奖金18 000元； (2)4月参加非公司组织的农村文艺演出一次，取得收入3 000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款2 000元； (3)6月取得教育储蓄存款利息1 000元； (4) 10月出国参加一次服装表演，取得收入50 000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8 000元。何某2012年工资和奖金收入应缴纳的个人所得税为( )元。 A．5 275 B．5 400 C．2 235 D．5 975

梁先生在一家民营企业担任技术总监，2012年12月收入情况如下： （1）当月取得工薪20000元。 （2）年终一次性奖金100000元。 （3）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入60000元。 （4）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入120000元。已按来源国税法规定在该国缴纳了个人所得税18000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列各小题： 梁先生工资薪金所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。

A.3225

B.3600

C.3120

D.4320

梁先生在一家民营企业担任技术总监，2012年12月收入情况如下：

（1）当月取得工薪20000元。

（2）年终一次性奖金100000元。

（3）利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入60000元。

（4）为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入120000元。已按来源国税法规定在该国缴纳了个人所得税18000元。

要求：根据上述资料，分析回答下列各小题：

梁先生工资薪金所得应缴纳的个人所得税为（ ）元。

A.3225

B.3600

C.3120

D.4320

梁先生进行工程设计应如何缴纳个人所得税（ ）。A.应按特许权使用费所得缴纳个人所得税

B.应按劳务报酬所得缴纳个人所得税

C.应缴纳个人所得税9600元

D.应缴纳个人所得税12400元

下列关于梁先生年终取得全年一次性奖金的说法，正确的有（ ）。A.全年一次性奖金应单独作为1个月的工资薪金所得计算纳税

B.全年一次性奖金跟工资薪金的计算方法完全一致

C.梁先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为19225元

D.梁先生全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为19445元

梁先生提供专利技术在我国应缴纳的个人所得税为（ ）元。A.1200

B.2400

C.18000

D.19200

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

（二）

公民李某为一企业员工，2012年取得以下收入：

(1)该企业实行年薪制，李某每月取得工资5000元，12月取得年终效益工资64000元；

(2)李某根据自己的创业心得，编写的长篇小说出版，按合同约定，出版社向李某预付稿酬10000元，作品出版后再付稿酬50000元；当年李某还授权某晚报连载该小说，历时2个月，每天支付稿酬180元，共获得稿酬10800元。

(3)当年1月初将闲置的一套住房按市场价格对外出租，租期一年，取得租金收入是96000元，当期未发生修缮费用；（仅考虑房产税，不考虑其他税费）

(4)1月份购入某种债券1000份，每份买入价15元，支付相关税费共计200元。6月份将买入的债券一次性卖出，每份卖出价18元，支付卖出债券的税费共计150元；

(5)通过拍卖行将一幅珍藏多年的名人字画拍卖，取得收入80000元，不能提供财产原值凭证；

(6)从A国取得股息所得（税前）折合人民币8000元，已在A国缴纳个人所得税400元；从B国取得翻译所得（税前）人民币60000元，已在B国缴纳个人所得税18000元。

要求：根据上述资料，回答下列问题：

12月份工资薪金所得应缴纳的个人所得税为(、)元。

A．,12290

B．13805

C．14405

D．15025

假定中国公民李某2012年在我国境内1至12月每月的基本工资为3000元，12月31日又一次性领取年终奖金(兑现的绩效工资)18500元。请计算李某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为（ ）元。

A.1875

B.1600

C.540

D.1800

假定中国公民李某2012年在我国境内1至12月每月的基本工资为3000元，12月31日又一次性领取年终奖金(兑现的绩效工资)18500元。请计算李某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为（ ）元。

A. 1875

B. 1600

C. 540

D. 1800

中国公民张某2012年12月从中国境内其任职单位取得不含税年终奖金48000元，当月工资、薪金所得4200元；从美国取得稿酬收入折合人民币10000元。已按美国税法规定缴纳了个人所得税折合人民币1150元。则张某2012年12月份取得的所得应缴纳的个人所得税为( )元。

A．9425．88

B．8398．53

C．6925

D．5237．67

假定中国公民李某2012年在我国境内l至12月每月的基本工资为3000元，12月31日又一次性领取年终奖金（兑现的绩效工资）18500元。请计算李某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为( )元。

A.1875

B.1600

C.540

D.1800