第8题
a.交货差错率=(期内交货破损量÷期内交货总量)×100%
b.准时交货率=(准时交货的次数÷总交货次数)×100%
c.质量合格率=(合格产品的数量÷全部抽检产品的数量)×100%
d.按时交货率=(期内按时完成交货量÷期内应当完成交货量)×100%
第9题
(1)进口材料一批用于内销货物的生产,关税完税价格882353元,关税率5%,支付该批货物入关后运费2000元,取得国际货物运输发票;
(2)进料加工免税进口材料一批,关税完税价格100000元,未缴关税及消费税。支付该批货物入关后运费1500元,取得运输业发票;
(3)从小规模纳税人购入材料一批用于出口货物的生产,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款10000元,增值税600元,支付该批货物运费500元,取得运输业发票;
(4)三个月前购入一批免税农产品因保管不善毁损,材料账面成本26100元;
(5)内销货物A400箱,含税价600000元,支付运输费3000元,取得运输业发票;
(6)将货物A100箱项用于股东分红;
(7)出口货物销售额800000元,支付运输费20000元,取得国际货物运输发票。
假定上述相关需认证的发票均经过认证,要求计算:
(1)计算该企业当期的进项税转出数合计;
(2)计算该企业在当期可从销项税中抵扣的全部进项税合计;
(3)计算该企业当期的增值税销项税;
(4)计算该企业应纳或应退免的增值税;
(5)计算该企业应纳的城建税和教育费附加。
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