背景：①某建设项目建设期为2年，运营期为6年。②项目固定资产投资估算总额为3600万元，其中：预计形

【背景材料】

某建设项目，建设期为2年，运营期为8年，项目建设投资(PF含固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息)总额为3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限10年，按平均年限法计提折旧，残值率为5%，在运营期末收回余值。

建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表3-2。建设投资贷款年利率为10%，按季计息，建设期只计息不还款；还款方式为运营期(前6年)按每年等额本息(本金与利息之和)偿还，利息按年收取。

假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为33%，行业基准投资收益率为15%。

【问题】

1. 编制建设期贷款还本付息表、总成本费用估算表、全部投资现金流量表。

2．计算项目的财务净现值、内部收益率和动态投资回收期，并进行财务可行性分析。

某建设项目，建设期为2年，运营期为8年，项目建设投资(不含固定资产投资方向调节税、建设期贷款利息)总额为3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限10年，按平均年限法计提折旧，残值率为5%，在运营期末收回余值。

建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表4。建设投资贷款年利率为10%，按季计息，建设期只计息不还款；还款方式为运营期(前6年)按每年等额本息(本金与利息之和)偿还，利息按年收取。

假定销售税金及附加的税率为6%，所得税税率为33%，行业基准投资收益率为15%。

问题：

1．编制建设期贷款还本付息表、总成本费用估算表。

2．计算项目的财务净现值、内部收益率和动态投资回收期，并进行财务可行性分析。

某工业项目，建设期为2年，运营期为6年。固定资产投资总额为6000万元，其中一半为银行贷款，一半为自有资金，且均按两年等比例投入，余值在运营期末按240万元回收。贷款年利率按10%计算，还款方式为运营期按每年等额本金偿还，利息按年收取。

第三年初正式投产，且达100%设计生产能力，所需流动资金为1000万元，其中300万元为自有资金，其余全部由银行贷款解决，贷款年利率为5%，运营期末一次回收，利息按年收取。

运营期每年需经营成本为2700万元。每年销售收入为5000万元，销售税金及附加按6%计取。

【问题】

自有资金现金流量表与全部投资现金流量表的区别是什么?

2．请将所需数据填入表8-7中。

3．经营成本与总成本费用的关系如何，经营成本应来自于财务评价有关表格中的哪个表(写出表格名称即可)?

4．销售税金及附加应包括哪些内容?

5．所得税的数据应来自于财务评价有关表格中的哪个表(写出表格名称即可)?

6．请计算该项目的静态投资回收期及FNPV，并通过FNPV判断该项目是否可行。

某建设项目，建设期为1年，运营期为7年，基础数据如下：

(1)固定资产投资总额为2060万元(其中包括无形资产210万元)，其中1010万元为自有资金，1000万元贷款解决，年利率10%，本金在运营期初，按每年最大偿还能力偿还，利息每年收取，固定资产使用年限为 10年，余值在运营期末收回(按直线法折旧，残值率为4%)。

(2)无形资产在运营期内均匀摊入成本。

(3)流动资金为1200万元，运营期初一次投入，在运营期末一次收回，有一半为自有资金，另一半贷款解决，年利率5%，每年偿还利息，本金在运营期末一次偿还。

(4)预计运营期每年销售收入为2000万元，年经营成本为1420万元，销售税金及附加按6%计算，所得税率33%。

【问题】

1．将相应的数据填入表4－1、表4－2、表4－3中。

2．计算该项目的借款偿还期。

3．计算该项目的资本金利润率及投资利税率。

表4－1 还本付息表

某企业有一投资项目，建设期为2年，运营期为5年。固定资产的原始投资为300万元，在建设期初投入180万元，在建设期的第2年年初投入其余的120万元。同时，在建设期末投入无形资产20万元，在运营期期初垫付流动资金50万元，建设期的资本化利息为 10万元。固定资产按直线法计提折旧，预计期满残值回收2万元。无形资产自项目投产后按5年摊销。项目投产后，运营期每年的销售量为1万件，销售单价为190元，单位变动成本60元，每年固定性付现成本25万元。该企业适用的所得税税率为33%，要求的最低投资报酬率为10%。

计算：

(1)项目计算期；

(2)项目原始投资额、投资总额和固定资产原值；

(3)项目的回收额；

(4)运营期每年的经营成本和营运成本；

(5)运营期每年的息税前利润和息前税后利润；

(6)项目各年的现金净流量；

(7)项目不包括建设期的静态投资回收期；

(8)项目的净现值。

拟建某工业性生产项目，建设期为2年，运营期为6年。项目资金投入见表1-1，基础数据如下： 1．固定资产投资估算额为2200万元，其中：预计形成固定资产2080万元(含建设期贷款利息80万元)，无形资产120万元。固定资产使用年限为8年，残值率为5%，按平均年限法计算折旧。在运营期末回收固定资产余值。无形资产在运营期内均匀摊入成本。 2．本项目固定资产投资中自有资金为520万元，固定资产投资资金来源为贷款和自有资金。建设期贷款发生在第2年，贷款年利率为10%，还款方式为在运营期内等额偿还本息。 3．流动资产投资800万元，在项目计算期末回收。流动资金贷款利率为3%，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。 4．项目投产即达产，设计生产能力为100万件，预计产品售价为30元/件，营业税金及附 加的税率为6%，企业所得税税率为15%。年经营成本为1700万元。 5．经营成本的2%计人固定成本(折．旧费、摊销费、利息支出均应计人固定成本)。 6．行业的投资收益率为20%，行业净利润率为25%。问题 1．计算该项目发生建设期贷款的数额，并填入项目资金投人表中。 2．编制项目借款还本付息计划表。 3．编制项目的总成本费用估算表。 4．计算项目的盈亏平衡产量和盈亏平衡单价，对项目进行盈亏平衡分析。 5．编制项目利润与利润分配表(法定盈余公积金按10%提取)，并计算项目的总投资收益率、项目资本金净利润率。 6．计算利息支付最多年份的利息备付率、计算期最末一年的偿债备付率。

某工业项目，建设期为2年，运营期为6年。建设投资总额为6000万元，其中一半为银行贷款，一半为自有资金，且均按2年等比例投入；全部形成固定资产，运营期末余值按240万元回收。贷款年利率按10％计算，还款方式为运营期按每年等额本金偿还，利息按年收取。

第3年年初正式投产，当年达到100％设计生产能力，所需流动资金为1000万元，其中300万元为自有资金，其余全部由银行贷款解决，贷款年利率为5％，运营期末一次回收，利息按年收取。

运营期每年需经营成本为2700万元。每年营业收入为5000万元，营业税金及附加按6％计取。

问题：

1．把相关数据填人表5-1中，完成借款还本付息计划表。

表5-1借款还本付息计划表(单位：万元)

2．请将所需数据填入表5．2中，完成项目资本金现金流量表。

表5-2项目资本金现金流量表(单位：万元)

3．请计算该项目的静态投资回收期及FNPV，并通过FNPV判断该项目是否可行。

【背景材料】

某建设项目有关数据如下：

1．建设期2年，运营期8年，固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息)，其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额2200万元，在建设期每年借入1100万元，贷款年利率为5.85%(按季计息)。流动资金为900万元，全部为自有资金。

2．无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产使用年限10年，残值为200万元，按照直线法折旧。

3．固定资产投资贷款在运营期前三年按照等额本息法偿还。

4．复利现值系数见表6-4。(P/A，i，3)＝2.674。

(注：计算结果四舍五入保留两位小数，表中计算数字四舍五入取整数)。

投产后第一年的经营成本为1960万元，其余各年均为2800万元。

【问题】

1. 计算建设期贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值。

2．编制还本付息表和总成本费用表(将计算结果填入表6-5、6-6中，表中数据四舍五入取整数)。

3．假设某建设项目各年的净现金流量如表6-7所示，计算该项目的财务内部收益率(i2与i1的差额为5%)。

某建设项目有关数据如下： (1)建设期2年，运营期8年，固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息)，其中包括无形资产600万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为2200万元，在建设期每年贷入1100万元，贷款年利率为5．85%(按季计息)。流动资金为900万元，全部为自有资金。 (2)无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产使用年限10年，残值为200万元，按照直线法折旧。 (3)固定资产投资贷款在运营期前3年按照等额本息法偿还。 (4)项目运营期的经营成本见表1-1。 (5)复利现值系数见表1-2，(P/A，i，3)=2．674。 (计算结果四舍五人保留两位小数，表中计算数字四舍五入取整数)问题 1．计算建设期贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值。 2．按照表1-3和表1-1的格式编制还本付息表和总成本费用表。 3．假设某建设项目各年的净现金流量见表1-4，按表1-5中的项目，计算相关内容，并将计算结果填入表中。计算该项目的财务内部收益率(i2与i1的差额为5%)。 表1-3某建设项目还本付息表单位：万元表1-4项目净现金流量表表1-5累计折现净现金流量计算表

某建设项目有关数据如下：

(1)建设期2年，运营期8年，固定资产投资总额6000万元(不含建设期贷款利息)，其中包括无形资产800万元。项目固定资产投资资金来源为自有资金和贷款，贷款总额 3000万元，在建设期每年贷入1500万元，贷款年利率为5.85%(按季计息)。流动资金为 1000万元，全部为自有资金。

(2)无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产使用年限10年，残值为320万元，按照直线法计提折旧。

(3)固定资产投资贷款在运营期前三年等额偿还本息，同时偿还当年发生的利息。

(4)该项目计算期第3年的经营成本为2000万元，第4年至第10年的经营成本为3200万元。

计算建设期贷款利息、运营期固定资产年折旧费和期末固定资产余值。