确定生产经营单位谁是主要负责人，主要依据（）

根据《安全生产法》第十九条规定，生产经营单位安全生产管理人员的配备应满足的要求是( )。

A．除三类高风险单位以外且从业人员在300人以下的生产经营单位，可以配备专职的安全生产管理人员，也可以只配备兼职的安全生产管理人员，还可以只需委托具有国家规定的相关专业技术资格的工程技术人员提供安全生产管理服务。具体配备哪类安全生产管理人员由生产经营单位根据其危险性大小、从业人员多少、生产经营规模大小等因素确定

B．矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位，以及从业人员超过300人的其他生产经营单位，必须配备专职的安全生产管理人员

C．除三类高风险单位以外且从业人员在300人以下的生产经营单位，可以不设置安全生产管理机构，具体由生产经营单位根据实际情况自行确定

D．矿山、建筑施工单位和危险物品的生产、经营、储存单位，以及从业人员超过300人的其他生产经营单位，可以设置也可以不设置安全生产管理机构

E．当生产经营单位依据法律规定和本单位实际情况，委托工程技术人员提供安全生产管理服务时，保证安全生产的责任仍由本单位负责

A.特种作业资格证书;安全培训机构

B.特种作业操作资格证书;国务院负责安全生产监督管理的部门会同国务院有关部门

C.特种作业证;劳动保障部门

D.特种作业操作证;生产经营单位

A.特种作业资格证书；安全培训机构

B.特种作业操作资格证书；国务院负责安全生产监督管理的部门会同国务院有关部门

C.特种作业证；劳动保障部门

D.特种作业操作证；生产经营单位

某煤矿在隐瞒作业区域内作业时发生一起瓦斯爆炸事故,造成3人死亡、15人受伤,直接经济损失约1041.4万元。该矿核定生产能力18万吨/年,为低瓦斯矿井,发生事故区域未经上级煤炭行业管理部门审批,采用图纸造假、资料造假,且该区域未安设安全监控系统和人员定位系统,作业人员不佩戴人员定位识别卡,采用预先做好的可快速施工的临时密闭等手段逃避监管部门检查。12月15日,矿井启封临时密闭准备作业,恢复通风后,积聚的高浓度瓦斯被排出。绞车司机操作绞车时,绞车开关的电缆接头产生电气火花,引爆了排出的瓦斯。问:该矿矿长对事故的发生负有主要责任,涉嫌犯罪。依据有关法律的规定,应当追究刑事责任,同时()。

A.5年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人

B.终身不得再担任任何煤矿主要负责人

C.不能确定

A、企业应做好安全教育培训记录，建立安全教育培训档案

B、企业应确定安全教育培训主管部门，按规定及岗位需要，定期识别安全教育培训需求

C、企业的主要负责人和安全生产管理人员，必须具备与本单位所从事的生产经营活动相适应的安全生产知识和管理能力

D、未经安全教育培训，或培训考核不合格的从业人员，不得上岗作业

A、国务院负责安全生产监督管理的部门

B、国务院安全生产监督管理部门会同国务院有关部门

C、国务院负责安全生产监督管理的部门会同国务院有关部门

D、生产经营单位

东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40%，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外，在日常经营过程中还建立了如下制度： (1)为了加强资金管理，公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批，单笔资金使用在20万元以上的，由总经理审批。 (2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 (3)公司建立了完善的采购制度，采购需求方提出申请，由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于二超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。要求： (1)简述东林公司上述制度涉及的控制活动。 (2)结合《企业内部控制应用指引》，简要分析东林公司制度建设中存在的内部控制缺陷和相关的应对措施。

东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外1ED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40％，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外，在日常经营过程中还建立了如下制度： (1)为了加强资金管理，公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批，单笔资金使用在20万元以上的，由总经理审批。 (2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 (3)公司建立了完善的采购制度，采购需求方提出申请，由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。 要求：

简述东林公司上述制度涉及的控制活动。

案例一 （一）资料 2011年3月.某审计组对甲公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下： 1审计人员在对销售与收款业务循环内部控制调查中了解到：销售人员接到客户订货单并调查客户信用后，编制一式多联的销货单报本部门负责人审批，经同意后与客户签订销售合同;销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号使用;该公司很少编制与寄发客户对账单与客户进行对账，对逾期一年以上的货款，由销售人员直接到客户所在地现场对账和收款。 2审计人员对应收账款采取了以下审计程序： （1）抽查有关文件资料，检查不相容职责的划分情况; （2）检查按期编制账龄分析表的情况; （3）依据账龄分析表分析确定应收账款的可收回金额： （4）检查坏账核销有无经过正式的授权批准。 3审计人员对应收账款及其坏账进行审查时，发现甲公司核销了丁公司100万元应收账款，甲公司相关人员解释说丁公司已经不存在，经进一步审查，审计人员发现丁公司于2010年12月经有关部门批准变更了企业名称，目前经营状况良好，且始终保持着与甲公司的业务往来。 4审计人员在对有关资料进行对比分析时了解到，甲公司账面反映A产品近3年的生产数量、存货数量和销售数量各自基本持平，但2010年生产部门统计报表反映A产品的主要原材料投入数量比上年增长10%。 （二）要求：根据上述资料，为下列问题从各选答案中选出正确答案。 51. “资料1”中，违反内部控制要求的有：

A.销售部门负责调查与审批赊销信用

B.销货单、销售发票、发运凭证事先按顺序编号

C.根少编制与寄发客户对账单进行对账

D.销售人员直接到客户所在地现场对账和收款