车间领料员根据生产指令领料，仓库保管员依据（)发料。

通常，限额领料单一式两份，一份交保管员作为控制发料的依据，一份交使用单位，作为领料的依据。 ( )

此题为判断题(对，错)。

根据以下描述画出领料业务的活动图：车间填写领料单给仓库要求领料，库长根据用料计划审批领料单，未批准的领料单退回车间，已批准的领料单被送到仓库保管员处，由他查阅库存账。若账上有货，则通知车间前来领料，否则将缺货信息通知采购人员。

案例四、下面是某项目部制定的材料发放程序，申请领料一填写领料单一对材料称重或查 数一领发料人员在领料单上签名确认，材料出库一根据领料单逐笔登记明细账一每天制作 “领科汇总单”一检查明细账与“领料汇总单”是否相符一检查账实是否相符一传递领料 单及“领料汇总单”。注意事项： ①必须按出库流程的先后顺序操作，特别是必须先制单、签名，后发料。 ②特别强调：保管员发料时，必须在现场称重或点数。 ③“领料单”一式三联，第一联送达财务部；第二联仓库留存记账；第三联生产班组 留存。 根据背景资料回答下列问题。

对于调出给项目外的其他部门或施工项目的材料，凭施工项目主管人员或上级主 管部门签发、项目材料主管人员批准的( )发料。（单项选择题）

A.限额领料单

B.工程暂借用料单

C.工程暂设用料单

D.调拨用料单

成品、半成品一般在指定的场地和大棚存放，发放时依据限额领料单和( )， 办理领发手续。（单项选择题）

A.有关技术资料

B.使用方案

C.计量控制

D.施工进度

施工组织设计以外的临时零星用料，属于工程暂设用料，凭由工长填制、项目经 理审批的( )办理领发手续。（单项选择题）

A.工程暂设用料申请单

B.调拨单

C.工程暂借用料单

D.限额领料单

材料在发放前，应进行归类，下列材料属于主要材料的有( )。（多项选择题）

A.砂石

B.水泥

C.钢材

D.木材

E.门窗

发放的准备主要是材料发放前，做好计量工具、装卸倒运设备、人力以及随货发 出的有关证件的准备。( )(判断题)

材料员应认真核对凭证，经核实工程量、材料品种、规格、数量等无误后限量发 放。可直接记载在限额领料单上，也可开领料单。( )(判断题)

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

根据企业材料仓库保管员填制的发料单或发料凭证汇总表，通常应编制( )。

A.付款凭证

B.原始凭证

C.转账凭证

D.收款凭证

根据企业材料仓库保管员填制的发料单或发料凭证汇总表，通常应编制( )。

A.付款凭证

B.原始凭证

C.转账凭证

D.收款凭证

根据企业材料仓库保管员填制的发料单货发料凭证汇总表，通常应编制( )。

A．付款凭证

B．原始凭证

C．转账凭证

D．收款凭证

根据企业材料仓库保管员填制的发料单或发料凭证汇总表，通常应编制（ ）。

A.付款凭证

B.原始凭证

C.转账凭证

D.收款凭证

根据企业材料仓库保管员填制的发料单或发料凭证汇总表，通常应编制（ ）。

A.付款凭证

B.原始凭证

C.转账凭证

D.收款凭证

根据企业材料仓库保管员填制的发料单或发料凭证汇总表，通常应编制（ ）。

A.付款凭证

B.原始凭证

C.转账凭证

D.收款凭证

某企业仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中所有存货项目的收、发、存进行永续记录。当收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货领料单。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。各车间经常有辅助材料剩余（根据每天特定工作购买而未消耗掉，但其实还可再为其他工作所用的），这些材料由车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。

根据上述描述，回答以下问题：

（1）上述描述的内部控制主要有什么缺陷？并简要说明该缺陷可能导致的错弊。

（2）针对该企业存货循环上的缺陷，提出改进建议。