甲企业为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务。2018年有关收支情况如下:
(1)取得服装销售收入500万元,特许权使用费收入10万元,企业债券利息收入8万元,房屋租金收入9万元。
(2)缴纳增值税80万元,城市维护建设税5.6万元,教育费附加2.4万元,车船税6万元。
(3)实发合理工资、薪金总额50万元,发生职工福利费支出8万元,职工教育经费支出3万元,拨缴工会经费2万元。
(4)支付税收滞纳金6万元,支付合同违约金10万元,计提未经税务机关核定的准备金8万元,向关联企业支付管理费12万元。
已知:职工福利费支出、职工教育经费支出、拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。
要求:
根据上述资料,分析回答下列小题。
1.甲企业下列收入中,应计入企业所得税收入总额的是()。
A.服装销售收入500万元
B.特许权使用费收入10万元
C.企业债券利息收入8万元
D.房屋租金收入9万元
2.甲企业发生的下列税费中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。
A.增值税80万元
B.城市维护建设税5.6万元
C.教育费附加2.4万元
D.车船税6万元
3.甲企业的下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是()。
A.工资、薪金总额50万元
B.职工福利费支出8万元
C.职工教育经费支出3万元
D.工会经费支出2万元
4.甲企业下列支出中,在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是()。
A.支付税收滞纳金6万元
B.支付合同违约金10万元
C.计提未经税务机关核定的准备金8万元
D.向关联企业支付管理费12万元
第2题
此题为判断题(对,错)。
第5题
A、这一方法是商品流通企业,尤其是商业批发企业常用的方法
B、采用这种方法能减轻企业工作量
C、采用这种方法,不能满足企业对存货管理的需要
D、采用这种方法,要求企业同类商品的毛利率大致相同
第6题
A、由于联合运输合同产生的纠纷
B、因保险合同产生的纠纷
C、适用特别程序审理的选民资格案件和宣告公民失踪、死亡等非讼案件
D、因财政局撤销李某注册会计师证书产生的纠纷
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