下列有关货币资金的内部控制中，企业存在设计缺陷的是（)。

A.监盘库存现金的同时，监盘定期存款凭据

B.对未质押的定期存款，检查开户证实书复印件

C.对已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对

D.资产负债表日后已提取的定期存款，核对相应的兑付凭证

A.分析不同账户发生银行存款日记账漏记银行交易的可能性，获取相关账户相关期间的全部银行对账单

B.如果对被审计单位银行对账单的真实性存有疑虑，可以再次从被审计单位获取银行对账单

C.从被审计单位银行存款日记账上选取样本，核对至银行对账单

D.浏览银行对账单，选取大额异常交易

A.重新测试相关的内部控制

B.检查银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况

C.检查银行存款日记账中记录的资产负债表日前后的收付情况

D.检查该银行账户的银行存款余额调节表

A.抽取并检查银行存款收款凭证

B.检查外币银行存款的折算方法是否符合有关规定，是否与上年度一致

C.抽取一定期间银行存款余额调节表，验证其是否按月正确编制并复核

D.获取或编制银行存款余额明细表，复核加计是否正确，并与总账数和日记账合计数核对是否相符

A.应付账款明细账登记

B.固定资产明细账的登记

C.销售费用总账登记

D.会计档案保管

A.应收账款账龄分析表

B.销售发票

C.现金盘点表

D.存货计价审计表

A.银行函证回函比银行存款余额调节表的可靠性更高

B.对银行存款存在认定来说，银行存款余额调节表的相关性更低

C.注册会计师从银行函证回函中获得信息更为全面

D.在证实银行存款的实际金额时，银行函证回函的相关性更低

A.零余额账户

B.本期内新增的投资款专户

C.本期内注销的账户

D.外地临时采购专户

A.存在没有具体业务支持或与交易不相匹配的大额资金往来

B.存在大额自有资金的同时，向银行高额举债

C.被审计单位以各种理由不配合注册会计师实施银行函证

D.存在大量银行未达账项

A.出纳员

B.财务总监

C.会计主管

D.董事长秘书