我国内部审计的审查范围是（)

A、企业应当将办理销售、发货、收款三项业务的部门(或岗位)分别设立

B、由一名财务人员编制销售单并开具销售发票

C、销售人员应当避免接触销售现款

D、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准

A、接受顾客订单

B、向顾客开具账单

C、注销坏账

D、确认与记录负债

A、销售交易的分类恰当(分类)

B、销售交易的记录及时(截止)

C、所有销售交易均已登记入账(完整性)

D、登记入账时销售交易确系已经发货给真实的顾客(发生)

A、风险是否属于舞弊风险

B、风险是否涉及重大的关联方交易

C、企业是否属于上市公司

D、交易的复杂程度

A、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关

B、管理层更多地介入非常规交易的会计处理，与此相关的特别风险可能将导更高的重大错报风险

C、由于非常规交易往往涉及复杂的计算或会计处理方法，更容易导致重大错报风险

D、非常规交易的性质，使得被审计单位可以对由此产生的特别风险实施有效控制

A、如果注册会计师总体上拟信赖被审单位的控制，则控制环境越薄弱，注册会计师需要获取的剩余期间的补充证据越多

B、当被审计单位控制环境薄弱或对控制的监督薄弱时，注册会计师应当缩短再次测试控制的时间间隔或完全不信赖以前审计获取的审计证据

C、如果拟信赖的控制自上次测试后已发生变化，注册会计师应当在本期审计中测试这些控制的运行有效性

D、如果需要获取控制在某一期间有效运行的审计证据，注册会计师获取与该时点相关的审计证据即可

A、测试自动化应用控制中人为因素的大小

B、测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性

C、确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制

D、确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本

A、管理咨询

B、对上市公司半年报表审阅

C、代编财务信息

D、风险评估鉴证

A、管理层在财务报表中的认定都是明确表达的

B、管理层的认定与审计目标密切相关

C、注册会计师的基本职责是确定被审计单位管理层对财务报表的认定是否恰当

D、管理层在财务报表中的认定可以是隐含表达的

A、在审计报告日后将审计工作底稿归档可能涉及实施新的审计程序

B、在归档期间，注册会计师不可以删除或废弃被取代的审计工作底稿

C、虽然不全面或初步思考的记录草稿不直接构成审计结论和审计意见的支持性证据，但注册会计师还是应该予以保留，以体现工作底稿的完整性

D、审计档案规整工作结束后，注册会计师应该在完成核对表上签字认可