(1)实现营业收入800万元(含增值税),其中包括顾客现场消费收入500万元、外卖收入300万元。
(2)因该企业位置优越,某广告公司在其临街墙壁上悬挂广告牌,从广告公司取得含税收入10万元。(提示:企业选择简易计税方法计税)
(3)转让一栋房产,该房产是若干年前由债务人抵债而得,当时冲抵的债务金额是650万元。此次含税售价800万元。
(4)授权境外某中餐馆使用其字号,当月取得特许权使用费收入20万元(不含增值税)。
(5)直接从农业合作社收购农产品,取得农产品销售发票注明的收购价款30万元。
(6)从红酒批发市场购得红酒10箱,取得增值税专用发票注明的价税合计金额6000元。
(已知:转让的房产与企业所在地一致。企业选择适用简易计税方法计税)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
(1)计算业务(1)的销项税。
(2)计算业务(2)应缴纳的增值税。
(3)计算业务(3)应缴纳的增值税。
(4)计算业务(4)的销项税。
(5)计算当月可抵扣的进项税额。
(6)计算当月应缴纳的增值税额的合计数。
第1题
第2题
A、减免税必须有法律、行政法规的明确规定
B、纳税人申请减免税,应向主管税务机关提出书面申请,并按规定附送有关资料
C、减税、免税期满,纳税人应当自期满次日起恢复纳税
D、纳税人同时从事减免项目与非减免项目的,不能分别核算的,由税务机关核定减免税
第3题
A、考虑为取得这些收入所应分担的费用,以保证对这种收入按其净值征税
B、税率不宜过高,以免挫伤投资积极性
C、考虑同提供资金的国家适当地分享税收收入
D、收入是否合法
第5题
A、税务登记证正本
B、税务登记证副本
C、工商营业执照
D、所在地税务机关开具的外出经营活动税收管理证明
第8题
A、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
B、扣押、查封、拍卖纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产,以拍卖所得抵缴税款
C、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款
D、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产
第9题
A、金融资产转让金额超过1亿元
B、年度关联交易总额超过10亿元
C、无形资产所有权转让金额超过1亿元
D、有形资产所有权转让金额(来料加工业务按照年度进出口报关价格计算)超过2亿元
第10题
A、不具有合理商业目的和经济实质
B、不符合独立交易原则
C、没有遵循成本与收益配比原则
D、自签署成本分摊协议之日起经营期限大于25年
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