A.应当加强现金库存限额的管理,超过库存限额的现金应及时存入开户银行
B.企业应根据《现金管理暂行条例》,结合本企业的实际情况,确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额
C.企业借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金
D.企业取得的货币资金收入必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账
E.企业不得坐支库存现金,如确需坐支的,应报开户银行审核批准,并核定坐支范围和限额
第5题
在交易性金融资产购入环节应注意的问题包括()。
A、投资计划的编制与审批、保管职能要分离
B、签发转账支票时,会计部门应审核“证券购入通知单”
C、“交易性金融资产”总账与明细账、各明细账与“交易性金融资产登记簿”要定期核对,注意审核投资的数量、金额、品种是否正确
D、“交易性金融资产”账簿记录与实际是否相符,应由独立于证券业务的其他人员进行定期盘点核对
E、投资数量较小,投资计划可由负责投资业务的经理审批,投资数额较大,投资计划必须由董事会或总经理审核批准
第6题
企业的货币资金支出主要包括()。
A、采购材料物资支出
B、发放工资奖金支出
C、支付日常费用等支出
D、预付款项支出
E、归还预付款项的支出
第8题
投资业务会计制度设计的要求包括()。
A、安全要求
B、成本效益要求
C、权责明确、奖惩结合要求
D、信息反馈要求
E、及时性要求
第9题
会计制度总体设计的设计方案可分为()。
A、全面设计
B、年度设计
C、月度设计
D、局部设计
E、单独设计
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