A.会计与税法没有差异,不需要特别进行纳税调整
B.通过A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》调增
C.对于符合免税条件的,需要通过A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》进行免税收入申报
D.只需要对于符合免税条件的,需要通过A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》进行免税收入申报
第1题
下列关于企业发生的维简费和安全生产费税务处理的叙述正确的有( )。
A、计提维简费和安全生产费不得税前扣除
B、实际发生的维简费和安全生产费用支出,属于收益性支出的,可直接作为当期费用在税前扣除
C、实际发生的维简费和安全生产费用支出,属于资本性支出的计入资产成本,计提折旧税前扣除
D、实际发生的维简费和安全生产费用支出一律不得税前扣除
第3题
企业购买的国债,在持有期间会计上一般按照权责发生制确认利息收入,而税法上在持有期间不确认收入,企业在年度申报时通过( )进行纳税调整。
A、A105030《投资收益纳税调整明细表》
B、A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》
C、A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》
D、A105010《视同销售纳税调整明细表》
第4题
某服装厂2014年由于管理不善毁损一批库存布料,账面成本为24.65万元(含运费4.65万元),取得保险公司赔款8万,企业所得税前允许扣除的损失是( )万元。
A、20.56
B、16.65
C、20.4
D、20.84
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