腾飞公司是一生产企业,属于增值税一般纳税人,2014年11月发生下列相关业务:
(1)购进A类原材料,增值税专用发票注明买价3000万元,发票当期通过认证。
(2)为生产产品从农业生产者手中购进免税农产品,收购发票上注明买价500万元,向运输企业支付运费,取得增值税专用发票注明价款20万元。
(3)购进B类辅助材料一批,普通发票上注明价款23.4万元。
(4)将生产的甲产品对外销售,含增值税售价为5850万元,按照含税价格给予对方10%的折扣,折扣额与销售额已在同一张专用发票上注明。
(5)将生产的乙产品委托兴隆公司代销,已经发出商品成本550万元,不含增值税售价1000万元,尚未收到代销清单(发出代销货物不到150天)。
(6)部分自产丙产品被在建工程领用,成本300万元,市场无同类产品售价。
(7)因管理不善损失部分当期购进的A材料,该部分材料账面价值为100万元。
(8)上期期末未抵扣的留抵进项税为130.5万元。
要求:根据以上资料,计算并回答下列问题。
<1>、计算本期允许抵扣的进项税额。
<2>、计算本期销项税额。
<3>、计算本期应缴纳增值税。
第1题
结算一次租金。双方未就维修义务的承担作出约定。
2016年7月,由于当地连日降雨,致使该租赁房屋承重墙下沉并出现了3厘米宽的裂缝,房屋有倒塌的危险。甲要求乙维修,乙未答复。甲无奈自己请来建筑队,对房屋进行加固维修,共花费人民币1260元。但房屋倒塌危险仍未消除。当年10月,甲与乙结算当期的房租时,要求扣除其花费的维修费用并提出解除合同,乙不同意,甲随后搬离该房屋。
要求:根据上述事实及《合同法》的规定,回答下列问题。
<1>、甲是否有权要求扣除维修费用?简要说明理由。
<2>、甲是否有权解除租赁合同?简要说明理由。
<3>、甲乙双方的租赁合同是否有效?简要说明理由。
第7题
赔,但该公司认为程某酒后驾驶机动车属于“依照法律法规或公安机关交通管理部门有关规定不允许驾驶被保险机动车的情况下驾车”故不予理赔。于是金来公司先后向天安保险公司登记注册地H市、投保车辆登记注册地M市、保险事故发生地N市的人民法院起诉。则下列说法中正确的有( )。
A、三地法院对该案件均有管辖权
B、若金来公司最先向H市人民法院起诉,则该案件的管辖法院即为H市人民法院
C、M市人民法院在立案前,发现H市人民法院已经立案,遂裁定不予受理
D、N市人民法院在立案前,发现H市人民法院已经先立案,裁定将案件移送给先立案的人民法院
E、H市人民法院先立案后,根据案情需要,可以将案件移送M市人民法院或N市人民法院
第10题
根据企业所得税法的规定,下列关于固定资产的计税基础说法中,正确的有( )。
A、自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础
B、融资租入的固定资产,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的市场价值和承租人在签订合同过程中发生的相关费用为计税基础
C、改建的固定资产,除法定支出外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础
D、接受捐赠取得的固定资产,以该资产的市场价值为计税基础11/16
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