下列关于责任成本、标准成本和目标成本的说法中不正确的是()。

如果企业奉行的是保守型筹资政策，下列不等式成立的是( )。

A、营业高峰期的易变现率>50%

B、波动性流动资产<短期金融负债

C、稳定性流动资产<长期资金来源-长期资产

D、营业低谷易期变现率<1

5%，该公司需要按照实际借款额维持10%的补偿性余额，该公司去年使用借款200万元，使用期为3个月，下列说法正确的有( )。

A、去年应该支付的利息为1.5万元

B、去年应该支付的承诺费为7万元

C、去年的该笔借款的实际税前资本成本是13.89%

D、去年的该笔借款的实际税前资本成本是3.33%

以下选项不属于短期债务筹资的特点的是( )。

A、筹资速度快，容易取得

B、筹资弹性小

C、筹资成本较低

D、筹资风险高

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：

(1)立即付款，价格为9620元;

(2)20天内付款，价格为9650元;

(3)21至40天内付款，价格为9800元;

(4)41至90天内付款，价格为10000元。

要求回答以下两个互不相关的问题：

<1>、假设银行短期贷款利率为14%，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。

<2>、若目前有一短期投资机会，报酬率为25%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。

外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。

方案1：权益资本、长期负债和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。

方案2：在生产经营高峰时使用短缺金融负债资金775万元。

<1>、如采用方案1，计算甲企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资政策;

<2>、如采用方案2，计算甲企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资政策;

<3>、比较分析方案1与方案2的优缺点。

下列各项中属于短期债务筹资特点的有( )。

A、筹资速度快

B、筹资富有弹性

C、筹资成本高

D、筹资风险低

企业从银行借入短期借款，会导致有效年利率高于报价利率的利息支付方式有( )。

A、收款法

B、贴现法

C、加息法

D、分期等额偿还本利和的方法

某企业需要购进一批原材料，甲供应商提供2/10、n/30的信用条件，乙供应商提供1/20、n/30的信用条件，有一个短期投资机会，收益率为40%，那么下列说法中正确的有( )。

A、放弃甲供应商的放弃现金折扣成本是36.73%

B、放弃乙供应商的放弃现金折扣成本是36.73%

C、应该放弃现金折扣,进行短期投资

D、应该选择乙供应商

增加650万元的季节性存货需求。股权权益、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。则下列说法中正确的有( )。

A、C企业在营业低谷期的易变现率为122%

B、C企业在营业高峰期的易变现率为80%

C、C企业采用的是保守型营运资本筹资策略

D、C企业采用的是激进型营运资本筹资策略

下列关于营运资本筹资政策的说法中，正确的有( )

A、无论何种营运资本筹资政策，营业高峰期的易变现率总是低于营业低谷期的易变现率

B、适中型营运资本筹资政策并不要求为每一项资产按其有效期配置单独的资金来源

C、在适中型和激进型营运资本筹资政策下，营业低谷期除了自发性负债没有其他流动负债

D、可以根据营业低谷的易变现率判断企业采用的是何种营运资本筹资政策