甲公司是一家上市公司，目前的长期资金来源包括：长期借款7500万元，年利率5%，每年付息一次，5年后还

资料如下：

(1)收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回。

(2)材料采购按下月销售额的80%采购。付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%。

(3)假设每月现金余额不得低于3万元，现金余缺通过银行借款来调整。

(4)借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整数倍，利随本清，借款在期初，还款在期末。

(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%。

要求：

(1)计算确定2018年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量；

(2)计算确定2018年1月31日资产负债表中“应收账款”和“应付账款”项目金额；

(3)假设2018年1月份预计的现金余缺为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额；(

4)根据(3)，假设2018年2月份预计的现金余缺为7.598万元，计算确定2月末的现金余额。

此题为判断题(对，错)。

的，必须完全支付所欠股息。()

此题为判断题(对，错)。

此题为判断题(对，错)。

此题为判断题(对，错)。

下列关于每股收益分析法的说法正确的有()。

A.该方法没有考虑资本结构对风险的影响

B.该方法的决策目标是每股收益最大化

C.该方法的决策目标是公司价值最大化

D.该方法适用于资本规模较大的上市公司资本结构优化分析

作为企业利益相关者的债权人与企业所有者之间的冲突，可以采取的解决方式有()。

A.进行激励

B.收回借款

C.限制借款用途

D.不再借新债

投资项目的现金流人量主要包括()。

A.营业收入

B.回收固定资产残值

C.固定资产折旧

D.回收营运资金

下列各项成本中，与现金持有量成反比例关系的有()。

A.管理成本

B.机会成本

C.交易成本

D.短缺成本

下列作法中，正确的有()。

A.当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券

B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券

C.当持有的现金余额为12000元时，购买1000元的有价证券

D.当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券