A.内部控制审计范围
B.制定的内部控制审计计划
C.拟采用的内部控制审计程序
D.内部控制审计风险
第1题
在一个设计适当地内部控制结构中,同一职工可以负责()。
A.接受和保管支票,并批准注销客户应收账款
B.审核付款凭证,同时签发支票
C.保管现金,编制银行存款余额调节表
D.签发支票,同时保管原始凭证
第2题
在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括()
A.相关账户或列报是否曾经出现错报
B.该项控制在运行中依赖判断的程度
C.该项控制是人工控制还是自动化控制
D.企业层面控制的有效性
第3题
企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在()
A.高管层对工作重视不够,有意回避存在的问题
B.评价人员业务能力不强,缺乏科学的评价手段,对存在的风险识别不足
C.内部控制、审计、专业部门沟通不够,信息无法共享
D.内部控制评价独立性不强,评价过程中受下属单位管理层干涉
第4题
在内部控制评价过程中,下列做法错误的有( )
A.在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷,则企业可以据此直接认定内部控制有效
B.在执行有效性测试中,某项内部控制出现一个抽样偏差的,则应认定为内部控制缺陷
C.在执行有效性测试中,某项内部控制出现抽样偏差的,则可以直接追加样本量进行测试,未见偏差的,则可以判断该内部控制有效
D.如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷,则企业不能认定内部控制有效
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