A.负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限,便于及时解决问题
B.系统开发完成后,由开发机构对信息系统进行验收测试,确保符合需求方的要求
C.企业实行异地备份制度,对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D.为了保证业务正常进行,在收款人员临时出差时,销售会计人员用收款人员ID
第1题
下列有关企业内部控制的表述中,正确的有()。
A.内部控制是一个过程
B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的
C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现
D.内部控制不仅仅是制度和手册,而是渗透到企业活动之中的一系列行为
第4题
过去,一提到内部控制,人们往往认为是管理者制定出相应的规章制度约束员工的。但在风险管理框架下的内部控制既体现内部控制从上到下的贯彻执行,也强调内部控制从下到上参与设计、反馈意见以及“倒逼”机制。这体现的是风险管理、内部控制、公司治理三者的关系中的()。
A.治理、风险、控制的整合
B.前动与后动的平衡
C.“从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础执行模式的融合
D.“从下到上”控制基础和“从上到下”风险基础执行模式的融合
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