A. 经营责任应与记账责任相分离
B. 内部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定,明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的范围、审批程序和相应责任
C. 预算控制要求单位加强预算的编审、内部批复、执行、决算和评价四个环节的管理
D. 信息内部公开不利于行政事业单位内部控制
第2题
采购控制业务流程比较繁杂,风险点比较多,且需要一定的专业技术。以下哪些属于需要单位重点关注的风险点( )。
A. 采购主体确定时要审查采购事项是否应该履行政府采购程序,是否有专门的内部机构对采购支出事项进行审验,能否保证采购事项合法合规
B. 专家选取要关注专家抽取是否随机,评审专家库的人员构成是否科学有效,是否有舞弊行为发生
C. 采购需求文件提出需要关注采购需求是否公允,是否得到上级领导批准,是否经过专业评估机构的评估,是否保证需求文件合法合规
D. 采购方式确定要关注采购代理机构的选择与代理机构是否帮助采购需求部门确定对其舞弊有利的采购方式,是否有舞弊行为产生
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