A.估各项内控制度设计是否合理
B. 评估现有制度是否存在缺失
C. 评估各项内控制度执行是否有效
D. 评估各项内控制度与实际业务流程是否符合
第1题
行政事业单位也可以委托专业的中介机构实施内部控制自我评价,但中介机构受托为行政事业单位实施内部控制自我评价是一种非保证服务,内部控制自我评价报告的责任应由( )承担。
A. 审计部门
B. 会计部门
C. 董事会
D. 行政事业单位自身
第3题
下列有关内部监督与外部监督的比较,说法正确的是( )。
A. 内部监督比外部监督更具有强制力
B. 外部监督比内部监督更具宏观性
C. 内部监督比外部监督更具宏观性
D. 内部监督比外部监督更重要
第4题
下列选项中,审计人员应当测试相关内部控制有效性的情形是( )。
A. 某项内部控制设计合理且预期运行无效,不能够防止重要问题的发生
B. 实施实质性审查足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据
C. 仅实施实质性审查不足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据
D. 被审计单位规模较小、业务比较简单
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