A.导致无法表示意见的事项
B.审计范围受到限制的具体情况
C.一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
D.导致注册会计师无法实施必要审计程序的证据
第1题
如果某项控制由拥有有效执行控制所需的必要授权和专业胜任能力的人员按规定的程序和要求执行,能够实现控制目标,从而有效地防止或发现并纠正可能导致财务报表发生重大错报的错误或舞弊,则表明该项控制的设计是有效的。()
第2题
企业进行内部控制设计,应当在对企业内部控制系统进行全面思考、分解、安排的基础上,遵循自上而下的设计程序、风险导向的设计方法及相互协调配合的人员安排。()
第3题
因公临时出国购买的机票,可使用现金支付。()
第4题
下列选项中,会影响与某项控制相关的风险有()。
A、相关账户或列报是否曾经出现错报
B、该项控制的性质及其执行频率
C、该项控制是人工控制还是自动化控制
D、该项控制的复杂程度,以及在运行过程中依赖判断的程度
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