“库存现金盘点表”完成后，应当在“库存现金盘点表”上签字并填写监盘日期的是()。

了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括()。

A、实施的程序

B、了解的重要业务流程

C、风险评估过程

D、对内部控制设计和执行情况的评价结论

在库存现金内部控制的测试中，审计人员抽取并检查收款凭证并按现金的收款凭证分类，选取样本检查时，应注意的事项不包括()。

A、核对现金日记账的收入金额是否正确

B、核对现金收款凭证与应收账款明细账的有关记录是否相符

C、核对实收金额与销售发票是否一致

D、把握出纳与会计的职责是否严格分离

企业应加强与货币资金相关的票据的管理，明确票据购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗。()

货币资金审计需要取得的外部证据主要是银行询证函。()