A.本公司董事
B.本公司经理
C.本公司副经理
D.本公司财务负责人
第1题
法错误的有( )。
A.自营业执照颁发之日起9个月内支付购买总金额的30%
B.自营业执照颁发之日起6个月内支付购买总金额的30%
C.自营业执照颁发之臼起6个月内支付购买总金额的60%
D.自营业执照颁发之日起1年支付购买总金额的60%
第2题
府采购信息媒体发布资格预审公告。资格预审公告的期限不得少于( )工作日。
A.3个
B.5个
C.7个
D.10个
第3题
根据《企业所得税法》的规定,下列对生物资产的税务处理正确的是( )。
A.企业应当自生产性生物资产投入使用月份的当月起计算折旧
B.停止使用的生产性生物资产,应当自停止使用月份的当月停止计算折旧
C.畜类生产性生物资产,折旧年限不得超过3年
D.通过投资方式取得的生产性生物资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
第4题
月1 5日外资企业提交了终止申请书,在2013年12月28日审批机关核准该企业终止,2013年12月29日外国投资者收到核准书。那么该企业终止的日期是( )。
A.2013年l2月10日
B.2013年12月l5日
C.2013年12月28日
D.2013年12月29日
第5题
运费5000元、装卸费500元。保险费100元,并取得了运输公司开具的运输发票。根据规定,该食品加工厂准予抵扣的进项税额为( )。
A.2420元
B.3250元
C.3600元
D.3642元
第6题
【案例1】
甲乙两公司采用合同书形式订立了一份买卖合同,双方约定由甲公司向乙公司提供100台精密仪器,甲公司于8月31日前交货,并负责将货物运至乙公司,乙公司在收到货物后10日内付清货款。合同订立后双方均未签字盖章。7月28日,甲公司与丙运输公司订立货物运输合同,双方约定由丙公司将100台精密仪器运至乙公司。8月1日,丙公司先运了70台精密仪器至乙公司,乙公司全部收到,并于8月8 日将70台精密仪器的货款付清。8月20日,甲公司掌握了乙公司转移财产、逃避债务的确切证据,随即通知丙公司暂停运输其余30台精密仪器,并通知乙公司中止交货,要求乙公司提供担保;乙公司及时提供了担保。8月26日,甲公司通知丙公司将其余30台精密仪器运往乙公司,丙公司在运输途中发生交通事故,30台精密仪器全部毁损,致使甲公司8月31 日前不能按时全部交货。9月5日,乙公司要求甲公司承担违约责任。
要求:
根据上述内容,分别回答下列问题:
(1)甲乙公司订立的买卖合同是否成立?并说明理由。
(2)甲公司8月20日中止履行合同的行为是否合法?并说明理由。
(3)乙公司9月5日要求甲公司承担违约责任的行为是否合法?并说明理由。
(4)丙公司对货物毁损应承担什么责任?并说明理由。
第7题
售收入3000万元,另发生销售折让500万元,销售成本1343万元; (2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元,三新技术开发费用100万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元(其中现金折扣20万元); (3)销售税金160万元(含增值税120万元); (4)营业外收入70万元,营业外支出50万元 (含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元); (5)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴工会经费3万元、支出职工福利费22万元、支出职工教育经费7万元。 要求:计算该企业2012年应缴纳的企业所得税。
第8题
【案例3】
2001年6月6日,甲与乙签订了一份开发特种设备变频装置的技术合同,双方约定甲提供开发经费50万元,乙负责开发,但未就技术的权属作出约定。同年8月,乙向甲交付了开发成功的特种设备变频装置技术资料及样品。
2001年10月,乙和丙签订了《专利申请权转让合同》,并于2001年11月1日办理了登记手续,并在2001年11月10日的专利专刊上进行公告。
2002年1月1日,丙向中国专利局提出了专利申请;中国专利局经审查,于2003年1月就该特种设备变频装置授予丙实用新型专利。
2013年7月,工商行政管理机关在市场检查中发现,丙在市场销售的该种特种设备变频装置有两种包装,外观基本相似,差别在于I生产日期为2011年12月的设备包装上标注有专利号,生产日期为2012年5月的设备包装上没有标注专利号。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
(1)乙丙之间专利申请权的转让何时生效?简要说明理由。
(2)丙向中国专利局提出了专利申请时,甲是否有权以自己为委托开发人为由提出异议?简要说明理由。
(3)丙在其2011年12月生产的设备包装上标注专利号,在其2012年5月生产的设备包装上未标注专利号的做法是否符合规定?简要说明理由。
第9题
【案例2】
甲公司(增值税一般纳税人)为国家重点扶持的高新技术企业,2013年的生产经营情况如下:
(1)外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400万元,增值税税额408万元,发票已通过认证;
(2)批发销售产品25万件,取得不含增值税销售收入6000万元;
(3)接受捐款收入20万元;
(4)产品销售成本共计2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元,企业当年缴纳的消费税为1800万元;
(5)6月份因管理不善毁损原材料一批(相关增值税已经抵扣),账面成本30万元,8月份取得责任人赔款5万元;该笔业务企业未做账务处理;
(6)向投资者支付股息、红利10万元。
假设:甲公司各项期间费用均符合扣除标准,不考虑城建税和教育费附加。
要求:
根据上述资料,计算回答下列问题。
(1)计算甲公司2013年共计应缴纳的增值税;
(2)计算甲公司2013年企业所得税应纳税所得额;
(3)计算甲公司2013年应缴纳的企业所得税。
第10题
如下:
(1)广告费支出450万元、与生产经营有关的业务招待费支出15万元、企业为研究新技术发生研究开发费用20万元:
(2)营业外支出50万元,其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐款6万元;
(3)计入成本、费用中的实发的合理工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元:
(4)12月购置并投入使用(安全生产专用设备企业所得税优目录)规定的安全生产专用设备1台,投资额81.9万元.
要求:
计算甲公司2013年应纳企业所得税税额
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