要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。 甲公司销售与收款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
B.由专门设立的信用部门批准赊销信用
C.总经理助理定期检查销售与收款情况
D.在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下.由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
甲公司采购与付款业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.采购部门批准请购并负责采购
C.记账人员甲同时登记应付账款明细账与总账
D.验收部门与财会部门相互独立
甲公司在生产与存货业务的下列措施中,符合内部控制要求的有:
A.采购部门与验收、保管部门相互独立
B.制订成本计划、费用预算、永续盘存记录由财会部门负责而不是仓储部门负责
C.存货的保管与会计记录由同一人负责
D.由独立于存货管理的人员定期盘点、检查存货管理情况
甲公司在货币资金业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.必要的审批授权程序、使用文件和记录、业务独立监督检查由同一人负责
B.对中小企业内部控制采用文字说明的方法,对规模较大的企业采用流程图或调查表形式描述出来
C.有出纳员以外人员编制银行存款调节表
D.支票的签发与出纳相互独立
甲公司在筹资与投资业务的下列措施中,符合内部控制测试程序的有:
A.查阅董事会颁布的有关章程、制度
B.走访基层员工,了解举债筹资的过程
C.了解与描述资本投入业务的内部控制
D.查阅股票发行的有关文件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
A.哈尔滨市审计局
B.绥化市审计局
C.大庆市审计局
D.大兴安岭行署审计局
第2题
A.哈尔滨市审计局
B.绥化市审计局
C.大庆市审计局
D.大兴安岭行署审计局
第3题
A.审计人员没有执行足够的实质性程序
B.审计人员执行过多的实质性程序
C.审计结论错误的可能性增大
D.审计效率降低
第4题
某市审计局对 C 公司进行审计,C 公司不如实向审计组提供有关会计资料是()。
A、违反单位会计核算规则的行为
B、违反会计监督规则的行为
C、违反单位会计人员的任用要求行为
D、伪造或变造凭证、账簿和报表的行为
第5题
A.在实施审计3日前,市审计局向市教育局送达了审计通知书
B.审计人员向有关单位和个人调查时,只出示了审计人员的工作证件
C.审计组在将审计报告报送审计局之前征求了市教育局的意见
D.审计机关于2005年4月18日收到审计报告,于2005年5月25日将审计意见书和审计决定送达市教育局
第7题
A.在实施审计3日前,市审计局向市教育局送达了审计通知书
B.审计人员向有关单位和个人调查时,只出示了审计人员的工作证件
C.审计组在将审计报告报送审计局之前征求了市教育局的意见
D.审计机关于2005年4月18日收到审计报告,于2005年5月12日将审计意见书和审计决定送达市教育局
第8题
某市审计局派出审计组对本市的H公司2015年度财务收支实施审计,要求审计结论的可信赖程度不低于95%。
1.审计组在进点审计前,草拟了审计实施方案。下面是该方案的一部分:
(1)检查应收账款记账职责是否与出纳职责相分离。
(2)审阅销售发票副本,并检查:
①赊销是否经过授权;
②销售发票副本是否均附有发货单;
③销售发票副
第9题
2016年3月,A市审计局派出审计组对本市的H公司实施2015年度财务收支审计。资料如下:
1.H公司主要经营服装加工,是A市规模最大的10家公司之一,在过去的年度审计中,其财务工作一直是非常规范的,目前正在进行股票上市的申报工作。
2.A市审计局要求审计组所作审计结论的可信赖程度不低于95%。
3.对H公司进行内部控制测评的结论是其内部控制制度非常完
第10题
A.审计局无权审计该公司
B.审计局应在实施审计3日前,向该公司送达审计通知书
C.审计局欲查询该公司在金融机构的账户,应经局长批准并委托该市法院查询
D.审计局欲查询该公司与财政收支有关的资料,应委托该市税务局检查
第11题
某市审计局于 2008 年 6 月派出审计组,对国有大河集团公司(以下简称大河集团) 2007 年度财务收支及企业领导人任期经济责任情况进行就地审计。有关资料和审计情况 如下:
(一)审计人员在对大河集团的审前调查中,了解到一下情况:
1.公司基本情况:大河集团成立于 1998 年,由 8 家国有独立核算的电器厂合并组建 而成,主要生产电器产品。8 家独立核算的
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