A.企业应当加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制,详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况,确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致
B.建立应收账款清收核查制度,销售部门应定期与客户对账,并取得书面对账凭证,财会部门负责办理资金结算并监督款项回收
C.及时收集应收账款相关凭证资料并妥善保管;及时要求客户提供担保;对未按时还款的客户,采取申请支付令、申请诉前保全和起诉等方式及时清收欠款
D.企业对于可能成为坏账的应收账款,应当按照国家统一的会计准则规定计提坏账准备,并按照权限范围和审批程序进行审批
第2题
A、企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制
B、详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况,做好采购业务各环节的记录,确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致
C、指定专人通过函证等方式,定期向供应商寄发对账函,核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项,对供应商提出的异议应及时查明原因,报有权管理的部门或人员批准后,做出相应调整
D、对于采购货物严格执行验收后方可入库的制度
第4题
A.对企业重大安全风险的基本信息、管控措施和管控责任人等进行公示
B.企业重大风险管控措施应当制定实施进度计划,进行专项检查、挂脾督办和每月跟踪
C.企业安全管理部门应当掌握风险管控迸度和风险总值变化惰况,及时组织研究解决管控问题,更新风险请单,并向HSSE委员会汇报
D.企业应当将风险管控措施纳入日常生产经营管理
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