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[主观题]

某企业2014年应交所得税1 000万元；递延所得税资产年初余额为500万元，年末余额为600万元；递延所得

税负债年初余额为800万元，年末余额为600万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2014年应确认的所得税费用的金额为（）万元。

A.1 000

B.1 100

C.900

D.700

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第1题

2014年甲公司确认的应交所得税为()。

A.950万元

B.1000万元

C.1200万元

D.1281万元

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第2题

某企业2017年应交所得税1000万元；递延所得税资产年初余额为500万元，年末余额为600万元；递延所得税负债年初余额为800万元，年末余额为600万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2017年应确认的所得税费用的金额为（）万元

A.1000

B.1100

C.900

D.700

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第3题

某企业采用债务法核算所得税费用，税率为25%。假设本年利润总额为1000万元，应纳税暂时性差异为40万，则本年应确认（)

A.所得税费用250万元，递延所得税负债10万元

B.所得税费用250万元，应交税费260万元

C.递延所得税负债10万元，应交税费260万元

D.递延所得税资产10万元，应交税费250万元

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第4题

某企业2014年利润总额是1 000万元，本年的罚款支出是5万元，国债利息收入是10万元，超过税法规定扣除标准的公益性捐赠支出是100万元，所得税税率是25%，不存在其他纳税调整事项，下列说法正确的有（）

A.企业2014应交所得税金额是273.75万元

B.企业2014年的所得税费用金额是250万元

C.企业2014年的净利润金额是726.25万元

D.企业2014年应该纳税调增的金额是105万元

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第5题

某企业2014年应纳税所得额为1000万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产年初余额为200万元，年末余额为210万元；递延所得税负债年初余额为180万元，年末余额为210万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2014年应确认的所得税费用的金额为（）万元

A.250

B.270

C.1020

D.230

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第6题

某企业2010年利润总额为4000万元，当年发生应纳税暂时性差异200万元，发生可抵扣暂时性差异100万元，适用的所得税税率为25％，则该企业2010年应交所得税为（）

A.975万元

B.1000万元

C.1025万元

D.1075万元

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第7题

大华公司2014年应交所得税30万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债分别为10万元和5万元；年

大华公司2014年应交所得税30万元；年初的递延所得税资产和递延所得税负债分别为10万元和5万元；年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额分别为15万元和10万元。则大华公司2014年应确认的所得税费用金额为( )万元。

A．10B．20C．40 D．30

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第8题

某居民企业2014年营业收入1000万元，实际发生的业务招待费30万元。在计算企业所得税时，允许税前扣除的业务招待费为（）

A.5万元

B.15万元

C.18万元

D.30万元

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第9题

某企业采用应付税款法对所得税进行核算，所得税税率为33%，该企业2007年度实现利润总额为1000万元，

其中包括：国债利息收入135万元；计税工资为100万元，实际发放工资为120万元。该企业本期应交所得税是()万元。

A．793.65

B．742.5

C．245.85

D．292.05

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第10题

某企业2012年应交所得税1000万元;递延所得税资产年初余额为500万元，年末余额为600万元;递延所得

税负债年初余额为800万元，年末余额为600万元。假定递延所得税的发生额只影响所得税费用，该企业2012年应确认的所得税费用的金额为()万元。

A.1000

B.1100

C.900

D.700

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