A.销售货物所得按照交易活动发生地确定
B.股息、红利等权益性投资所得,按照被投资企业所在地确定
C.权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定
D.不动产转让所得按照转让不动产的企业或者机构、场所所在地确定
第1题
甲公司管理层于2016年12月制定了一项关闭A产品生产线的业务重组计划,且该重组计划已对外公告。为了实施上述业务重组计划,甲公司预计将发生以下支出或损失:因辞退员工将支付补偿款1000万元;因撤销厂房租赁合同将支付违约金50万元;因将用于A产品生产的固定资产等转移至仓库将发生运输费5万元;因对留用员工进行培训将发生支出3万元;因推广新开发的B产品将发生广告费用200万元;因处置用于A产品生产的固定资产将发生减值损失100万元。至2016年12月31日,上述业务重组计划尚未实施,员工补偿及相关支出尚未支付。2016年12月31日,甲公司由于该重组事项应当确认的“预计负债”科目的金额为( )万元。
A. 1050
B. 1150
C. 50
D. 1155
第2题
2017年3月1日,甲公司为购建厂房而借入专门借款6000万元,借款期限为2年,年利率为6%。2017年4月1日,甲公司开始购建厂房并向施工方支付了第一笔款项4000万元。在施工过程中,甲公司与施工方发生了质量纠纷,施工活动从2017年7月1日起中断。2017年12月1日,质量问题解决,施工活动恢复正常。甲公司闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资,月收益率为0.4%。甲公司该在建厂房2017年度应资本化的利息费用为( )万元。
A. 48
B. 88
C. 110
D. 198
第4题
境内某居民企业2017年取得销售货物收入2000万元,出租闲置厂房取得租金收入200万元,对外投资取得的股息收入100万元,接受捐赠收入100万元,当年发生的与生产经营活动有关的业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算2017年应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费是( )。
A.11万元
B.72万元
C.120万元
D.61万元
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