A.2016年1月1日至2017年6月30日
B.2016年3月1日至2017年6月30日
C.2016年4月1日至2017年6月30日
D.2016年4月1日至2016年7月31日和2017年1月1日至2017年6月30日
第1题
某科技型中小企业2017年利润总额为500万元,当年为开发新技术发生研究开发费用50万元(未形成无形资产)。假设无其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%,该企业2017年应缴纳企业所得税( )万元。
A.106.25
B.112.5
C.115.63
D.125
第2题
某食品生产企业2017年度实现利润总额800万元;已计入成本费用中实际发放合理的工资薪金支出为360万元,发生职工福利费62万元、职工教育经费5万元,拨缴工会经费5万元。此外,上年度结转至本年度的职工教育经费支出3万元。假设企业除此外无其他纳税调整项目,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2017年度企业所得税应纳税所得额为( )万元。
A.822.8
B.816.8
C.808.6
D.811.6
第3题
大海公司于2017年1月1日发行3年期,每年1月1日付息、到期一次还本的可转换公司债券,债券面值为200万元,票面年利率第一年为2%,第二年为3%,第三年为5%,发行价格为195万元。其中,负债成分的公允价值为185.43万元,另发生相关交易费用30万元,可转换公司债券发行1年后可转换为普通股股票,初始转股价为每股10元,股票面值为每股1元。大海公司在2017年度发行时确认“其他权益工具”的金额为( )万元。
A.0
B.9.57
C.11.04
D.8.1
第4题
甲公司2017年1月10日采用融资租赁方式从乙公司租入一台大型设备。租赁合同规定:(1)该设备租赁期为6年,每年支付租金8万元;(2)或有租金为4万元;(3)履约成本为5万元;(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元。不考虑其他因素,2017年1月10日,甲公司对该租入大型设备确认的最低租赁付款额为( )万元。
A. 51
B. 55
C. 58
D. 67
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