王某2013年1月1日与某镇的农机厂（增值税一般纳税人)签订承包合同。经营期限5年，承包费50万元（每年

化妆品原材料加工成化妆品销售。A公司委托另一长期合作的同市B公司生产一批化妆品，B公司收取的不含增值税加工费用为50万元，开具增值税专用发票，增值税税款8．5万元，价税合计为58．5万元。收回化妆品后，A公司将化妆品对外销售，不含增值税销售价均为260万元。化妆品的消费税税率为30％。 要求：按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。 问：分别计算B公司自行缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加；

同一份，采购金额8000万元；签订以货换货合同一份，用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材；签订销售合同一份，销售金额15000万元。 (2)公司作为受托方签订甲、乙两份加工承揽合同，甲合同约定：由委托方提供主要材料(金额300万元)，受托方只提供辅助材料(金额20万元)，受托方另收取加工费50万元；乙合同约定：由受托方提供主要材料(金额200万元)并收取加工费40万元。 (3)公司作为受托方签订技术开发合同一份，合同约定：技术开发金额共计1000万元，其中研究开发费用与报酬金额之比为3：1。 (4)公司作为承包方签订建筑安装工程承包合同一份，承包金额300万元。公司随后又将其中的100万元业务分包给另一单位，并签订相关合同。 (5)公司新增实收资本2000万元、资本公积500万元。 (6)公司启用其他账簿10本。(说明：购销合同、加工承揽合同、技术合同、建筑安装工程承包合同的印花税税率分别为0．3‰、0．5‰、0．3‰、0．3‰；营业账簿的印花税率分别为0．5‰和每件5元两种) 要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 问：公司2013年签订的购销合同应缴纳的印花税。

电话座机收入20万元，收取电话机安装费收入2万元； (2)当年销售长途IP电话卡业务，面值收入700万元，当年财务会计上体现折扣比例为10％，当年为客户提供宽带接入服务收取流量费3000万元； (3)对外出租仓库取得收入500万元； (4)3月1日起，将承租后的某办公楼对外转租，约定年收取租金为12万元，租金每月结算，支付承租的租金10万元； (5)将购入三年的一处办公楼对外转让，取得转让收入1000万元，当年购置成本为300万元，转让中另发生相关税费6万元； (6)下设的非独立核算的电信工程部当年为甲公司完成通信线路的安装工程，工程的总承包额780万元，其中包括甲公司提供通信设备500万元．施工中外购水泥及沙石30万元。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 问：计算销售电话卡和提供宽带服务应缴纳的营业税；

)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元，缴纳相关费用160万元； (2)写字楼开发成本3000万元，其中装修费用500万元； (3)写字楼开发费用中的利息支出为300万元(不能提供金融机构证明)； (4)写字楼竣工验收，将总建筑面积的1／2销售，签订销售合同，取得销售收入6500万元；将另外1／2的建筑面积出租，当年取得租金收入15万元。 (其他相关资料：该企业所在省规定，按土地增值税暂行条例规定的最高限计算扣除房地产开发费用) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 问：企业计算土地增值税时应扣除的取得土地使用权所支付的金额；

权支付金额400万元，发生房地产开发成本1600万元。9月～12月将写字楼全部销售，销售合同记载收入5600万元。另外该公司从2013年3月1日起将2011年建成的一栋账面价值为1000万元的开发产品临时对外出租(出租前未自用)，租赁合同约定每月租金10万元，租赁期限10个月，2013年7月底双方同意停止租赁。该公司全年发生销售费用500万元(其中广告费200万元)、管理费用620万元(未含印花税和房产税)、当年开发写字楼的借款利息支出80万元，能按项目合理分摊利息支出和提供金融机构证明且未超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。(注：计算房产余值的扣除比例为20%，当地政府规定计算土地增值税其他开发费用的扣除比例为5%，契税税率为3%) 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数： (1)计算该房地产开发公司应纳房产税的金额； (2)计算该房地产开发公司应纳印花税的金额； (3)计算该房地产开发公司应纳土地增值税的允许扣除项目合计； (4)计算该房地产开发公司销售写字楼土地增值税的增值额； (5)计算该房地产开发公司销售写字楼应缴纳的土地增值税。

妆品，成交价格1180000元、运费20000元。在自海关运往单位的途中发生运费8000元，未取得运费发票。此化妆品入库后，其中的75%被生产领用继续加工化妆品；（经海关审查，公司申报的完税价格未包含保险费，公司的解释是相关费用无法确定，海关对此依法进行调整）（2）受托加工化妆品一批，委托方提供的原材料不含税金额85000元，加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和添加辅助材料的含税金额共计46800元，该化妆品无同类产品市场销售价格；（3）当月将生产的A化妆品销售给某商场.取得不含税销售额1500000元；合同约定分三期结算，自当月起，每月末结算一次；（4）预收款方式销售B化妆品215000套，不含税单价58元／套，货物已经发出。同时发生运费支出和建设基金共计2000元，取得了运费发票；（5）取得A化妆品的逾期包装押金收入140400元；（6）为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批，收取价税合计678600元，另收取运输费50000元，优质费20200元，均开具增值税普通发票；（7）通过当地非独立核算的门市部销售试制的新型化妆品100套，成本为100元／套，不含税单价为130元／套；（8）从农业生产者手中收购免税农产品一批，支付收购价款700000元，取得农产品销售发票，支付运输企业运费100000元，取得运输发票。（本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证，进口关税为20%;化妆品消费税税率30%）要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：（以元为单位）（1）计算进口化妆品应缴纳的关税；（2）计算进口化妆品应缴纳的消费税；（3）计算进口化妆品应缴纳的增值税；（4）计算受托加工业务应代收代缴的消费税、城市维护建设税和教育费附加；（5）计算当月销售A化妆品应缴纳的销项税额；（6）计算当月销售B化妆品应缴纳的销项税额；（7）计算当月应向税务机关缴纳的增值税额；（8）计算本月应向税务机关缴纳的消费税。

用的企业所得税税率为15%。2012年度为减半征税第三年，当年相关生产经营资料如下：（1）甲公司坐落于某市区，全年实际占用土地面积共计10万平方米，其中：公司办的幼儿园占地3000平方米、厂区内道路及绿化占地4000平方米，非独立核算的经营门市部占地500平方米，生产经营场所占地92500平方米；（2）甲公司当年度固定资产原值共计6000万元，其中：房产原值4000万元，机器设备及其他固定资产原值2000万元。签订租赁合同1份，4月1日将房产原值200万元的仓库出租给某商场存放货物，出租期限为5年，共计租金30万元，签订合同时预收一个季度租金1.5万元，其余的在租用期的当季收取；（3）当年签订化妆品销售合同50份，记载金额8000万元。年终实现不含税销售额共计8000万元，取得送货的运费收入58.5万元；购进原材料，取得防伪税控增值税专用发票上注明购货金额5500万元、进项税额935万元；另支付销售货物的运费20万元，保险费和装卸费8万元，取得运输公司及其他单位开具的合法货票。“国庆”节前，将自产化妆品作为福利发放给本公司每位员工，市场含税零售价每套117元，成本结转无误。全年扣除的产品销售成本3200万元；（4）“投资收益”账户记载：购买国债到期兑付取得利息收入48万元、国家重点建设债券到期兑付取得利息收入14万元；（5）发生财务费用200万元；其中包含与某商业银行签订1200万元（借期一年）借款合同支付的银行贷款利息60万元，与某企业签订2000万元（借期一年）借款合同支付的年利息120万元，以及因逾期归还贷款支付的银行罚息20万元；（6）发生管理费用400万元，其中包括业务招待费60万元和新产品开发费用120万元，但不包括相关税金；（7）发生广告费740万元，业务宣传费用60万元，代销手续费5万元；（8）公司本年度在册员工500人，全年计人生产成本、费用中的实发工资总额800万元（其中包括支付本企业残疾职工工资60万元，季节工工资10万元，实习生工资15万元）、拨缴职工工会经费18.4万元，实际列支职工福利费122.8万元和职工教育经费25.5万元；（9）营业外支出实际发生额160万元，其中包括对某展销会的赞助25万元、直接向某老年福利院的捐款10万元；（10）欠乙公司货款35万元。由于甲公司资金周转出现暂时的困难，短期内不能支付已于2012年3月1日到期的货款。2012年5月1日，经双方协商，乙公司同意甲公司以其生产的化妆品偿还债务。该批化妆品的公允价值为20万元（不含增值税），实际生产成本为12万元（未包含在上述结转的成本之中）。其他相关资料：①城镇土地使用税每平方米单位税额2元；房产税计算余值时的扣除比例20%；印花税税率：购销合同0.3‰、借款合同0.05‰、财产租赁合同1‰；②相关票据在规定期限内均通过主管税务机关的认证。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算甲公司全年应缴纳的城镇土地使用税、房产税和印花税；（2）计算甲公司全年应缴纳的增值税和消费税；（3）计算甲公司全年应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加；（4）计算甲公司当年投资收益；（5）计算企业所得税前可扣除的财务费用；（6）计算企业所得税前可扣除的管理费用；（7）计算企业所得税前可扣除的销售费用；（8）计算甲公司工资薪金及附加“三费”应调整的应纳税所得额；（9）计算企业所得税前可扣除的营业外支出；（10）计算甲公司债务重组事项应确认的应纳税所得额；（11）计算甲公司2012年度应纳的企业所得税。