甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2016年7月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款9990000元,按合同约定,当月时间预收含增值税价款3330000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,购进施工现场修建临时建筑物所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,关注维信TANYIHUICN获取后续报道,购进办公用品取得增值税普通发票住吗税款180元
(3)向乙公司出租闲置施工设备,含增值税租金11700元/月。一次性收取6个月租金共计70200元
已知:建筑服务增值税税率11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算建筑公司当月承包Y市建筑工程增值税销项税额的下列算式中,正确的是()
A.9990000/(1+11%)*11%=990000元
B.3330000/(1+11%)*11%=330000元
C.9990000*11%=1098900元
D.3330000*11%=336300元
甲建筑公司当月下列增值税进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()A.购进工程所用材料税额 170000元
B.购进办公用品税额180元
C.购进工程设计服务税额600元
D.购进施工现场修建临时建筑物所用材料税额8500元
计算甲建筑公司当月出租闲置施工设备增值税销项税额的下列算式中,正确的是()A.70200*17%=11934元
B.11700/(1+17%)*17%=1700元
C.11 700*17%=1989元
D.70200/(1+17%)*17%=10200元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第1题
A.4.18
B.6.22
C.6.70
D.22.79
第2题
A.B建筑公司应该在乙县城缴纳城市维护建设税0.5万元
B.B建筑公司应该在甲市缴纳城市维护建设税0.5万元
C.B建筑公司应该在甲市缴纳城市维护建设税0.7万元
D.B建筑公司在机构所在地申报纳税时,应该以其实际缴纳的增值税税额为计税依据,并按业务发生地的城市维护建设税适用税率计算缴纳城市维护建设税
第3题
A.6.31
B.6.36
C.9.46
D.9.55
第4题
A.预缴增值税2.70万元
B.缴纳城市维护建设税0.13万元
C.缴纳教育费附加0.08万元
D.缴纳地方教育附加0.05万元
第5题
A.可选择简易办法缴纳增值税
B.按2%在建筑服务发生地预缴增值税
C.按3%在建筑服务发生地预缴增值税
D.按6%在机构所在地申报缴纳增值税
第6题
A.建筑服务发生地
B.不动产所在地
C.纳税人机构所在地
D.纳税人所在地
第8题
A、可选择简易办法缴纳增值税
B、按2%在建筑服务发生地预缴增值税
C、按3%在建筑服务发生地预缴增值税
D、按5%在机构所在地申报缴纳增值税
第9题
(参考)甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2018年发生如下业务: (1)2018年10月承接B地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款550万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款110万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。 (2)2018年11月承接C地的工程项目,2018年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。 (3)2018年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。 要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。 (1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税?应预缴税额多少? (3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求? (4)甲建筑公司12月在其机构所在地应缴纳的增值税税额是多少?应补缴的税额是多少?
第10题
A.建筑服务发生地
B.不动产所在地
C.纳税人机构所在地
D.纳税人所在地
第11题
A.机构所在地
B.项目所在地
C.纳税人自行选择机构所在地、项目所在地
D.纳税人生产经营地
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