第5题
另外 10%留下作为质量保证金,建筑公司以 90%开具了发票,其他成本 3000 万元,金融机构借款利息 500 万元,含超限的 100 万元,销售了 95%,取得收入 71250 万元,其他房地产开发费用扣除比例 5%。
问题:
(1)可以扣除的土地金额。
(2)可以扣除的开发成本。
(3)可以扣除的开发费用。
(4)可以扣除的营业税金及附加。
(5)增值额。
(6)土地增值税。
第6题
甲单位:
(1)从农户收购高粱 140000 千克,3 元/千克,总价 42 万元;
(2)所收购高粱当月全部委托乙公司生产白酒 35000 千克,收回时乙公司开具增值税专用发票金额 5 万元,税额 0.85 万元; (3)当月所收回白酒全部销售,收取不含税价款 100 万元。
问:
(1)列举至少 3 种核定扣除方法
(2)计算收购高粱可抵扣进项税额(适用投入产出法)
(3)乙公司代收代缴消费税
(4)甲公司当月应缴消费税
(5)甲公司当月应缴增值税
第7题
煤矿适用单位税额:原煤每吨1.2元,天然气的税额为每千立方米4元。计算该煤矿本月份应纳资源税。
第9题
以下属于纳税人权利的有( )。
A.要求税务机关保护商业秘密
B.对税务机关作出的决定,享有陈述权、申辩权
C.有权控告和检举税务机关、税务人员违法违纪行为
D.依法申请减免税权
第10题
以倒扣价格法估定关税完税价格时,下列应当扣除的项目有( )。
A.进口关税
B.境内同类或相似货物的利润和一般费用
C.货物运抵输入地之后的境内运费
D.在境外生产时的原材料成本
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