（用户名：13；账套：401；操作日期：2011年1月1日) 设置客户档案。 客户编码：301客户名称：北京秦川公

2．(用户名：13；账套：401；操作日期：2011年1月31日) 将客户为“郑州中原公司’’、金额为10530元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。

建立账套

(1)账套信息

账套号：608

账套名称：神州科技有限公司

启用会计期：2011年01月

(2)单位信息

单位名称：神州科技有限公司

单位简称：神州科技

(3)核算类型

行业性质：小企业会计制度

账套主管：demo

(4)基础信息

存货分类：是

(5)编码方案

科目编码级次：4221

(6)系统启用

启用核算子系统，启用日期为2011年1月1日

2．设置赵克然具有“701账套”“总账、财务分析”模块的操作权限。

科目名称 借方余额 贷方余额 1001 现金 700 1002 银行存款 786000 1102 预付账款 9160 1131 应收账款 7830 1202 材料采购 1211 原材料 968250 1101 短期借款 7310 1121 应付账款 8600 2501 应交税费 58420 5101 主营业务收入 1600 5202 实收资本 1696010 合计 1771940 1771940 (2)编制会计凭证 考生以操作员的身份根据所给经济业务编制录入会计凭证。 3月8日，企业销售商品收到银行本票58500元，其中销售收入50000元，应交增值税8500元。 借：银行存款(1002) 58500 贷：主营业务收入(51101) 50000 应交税费——应交增值税(销项税额)(2501) 8500 3月11日，用银行存款偿还应付账款 10000元。 借：应付账款(1121) 10000 贷：银行存款(1002) 10000 (3)编制会计报表 根据表格编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”应收账款”实收资本“等数据。 资产负债表 编报单位： 2013年1月 资产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产： (略) 流动负债： (略) 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 其他应收款 预收账款 预付款项 应付股利 其他应付款 流动资产合计 负债合计 非流动资产： 所有者权益： 工程物资 实收资本 无形资产 盈余公积 非流动资产合计 所有者权益合计 资产总计 负债和所有者权益总计

。“常规”选项卡：应收账款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，汇兑损益方式为“月末处理”，坏账处理方式为“应收账款余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”。 第二，存货分类设置(见下表)。 存货分类设置表 存货分类编码 存货分类名称 1 原料及主要材料 2 辅助材料 3 库存商品 4 应税劳务 第三，计量单位设置(见下表)。 计量单位设置表 计量单位组 计量单位编码 计量单位名称 01 袋 02 盒 03 箱 1基本计量单位 04 千克 (无换算) 05 千米 06 块 07 瓶 第四，存货档案设置(见下表)。 存货档案设置表 存货编码 存货名称 所属分类码 计量单位 税率(%) 存货属性 001 面粉 1 袋 13 外购、生产耗用 002 白糖 1 千克 17 外购、生产耗用 003 精炼油 1 千克 17 外购、生产耗用 005 软香酥(糕点) 3 盒 17 自制、销售 006 光华绿茶 3 箱 17 自制、销售 007 运输费 4 千米 17 应税劳务 第五，基本科目设置。应收科目为“1122应收账款”，预收科目为“2203预收账款”，销售收入科目为“600101主营业务收入”，应交增值税科目为“22210105应交税费——应交增值税(销项税额)”，销售收入科目为“600101主营业务收入”，银行承兑科目为“1121应收票据”，商业承兑科目为“1121应收票据”，现金折扣科目为“660301财务费用”，票据利息科目为“660301财务费用”，票据费用科目为“660301财务费用”。 第六，结算方式科目设置。现金结算方式科目为“1001库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201工行存款”，转账支票结算方式科目为“100201工行存款”，银行汇票结算方式科目为“100201工行存款”。 第七，坏账准备设置。提取比率为“0．5%”，坏账准备期初余额为“600”，坏账准备科目为“1231坏账准备”，坏账准备对方科目为“6701资产减值损失”。 第八，账龄区间设置(见下表)。 账龄区间设置表 序号 起止天数(天) 总天数(天) 01 1～30 30 02 31～60 60 03 61～90 90 04 91～120 120 05 121以上 第九，期初余额(见下表)。 期初余额表 单据名称 开票日期 票号 客户名称 业务部门 科目编码 货物名称 数量 无税单价(元) 价格合计(元) 销售专用发票 12．O2 ZZA12440 北京大明公司(001) 销售部(王庆东) 1122 软香酥(005) 600(盒) 24 16848.00 销售专用发票 12.14 ZZA12442 天津宏达公司(003) 销售部(徐平) 1122 光华绿茶(006) 435(箱) 23.5 11960.33 其他应收单 12.20 XJ05003 河北天润公司(002) 销售部(王庆东) 1122 运费 1191.67 (2)根据以下信息录入应收单据并且生成记账凭证。 2013年1月6日，向北京大明公司销售“软香酥”300盒，无税单价为22元，增值税税率为17%，价税合计7722元(销售专用发票号码：055424)，以库存现金代垫运费105元。

设置。 期初余额录入。 科目编码科目名称方向金额 100901外埠存款借98 000 3101实收资本贷98 000

定资产部分。 折旧率和残值设置。 类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法 05办公设备l0．01正常计提年数总和法 06打印机40．02正常计提年数总和法

。 建账参数如下： 固定资产启用时间为09年1月 以“平均年限法(二)”为主要折旧方法 折旧汇总分配周期为3个月 固定资产编码设置为2222 固定资产编码方式：类别编码+序号 序号长度为4 固定资产对账科目为1501，折旧对账科目为l502 与总账对账不平衡不允许固定资产结账。

增加职员。

11 陈明

总部高层

管理人员

12345678901

男

总经理

22

王晶

财务科

管理人员

12345678902

男

主管会计

33

马方

经营部

销售人员

12345678903

女

业务员

型，无外币，无数量核算。