某家具厂为增值税一般纳税人,某年3月该厂发生如下业务:
(1)销售A型家具120套,每套不含税价格7000元,货已发出,货款已收。同时送货上门,开具普通发票,收取运输装卸费2340元。
(2)直接销售给消费者B型家具20套,价税合计共收取货款117000元。
(3)购进木材一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明货款600000元,增值税额102000元,专用发票已通过税务机关认证。另取得运输单位开具的货运发票,支付运输费8000元。
(4)从某五金店(小规模纳税人)购进5000元辅助材料,取得普通发票。
(5)从某化工厂购进油漆一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明价款50000元,增值税额8500元,专用发票已通过税务机关认证。
已知该厂月初进项税额为零,购销货物增值税税率均为17%,支付的运输费按7%扣除率计算进项税额。
要求:根据以上资料,计算该厂当月应纳增值税额。
第1题
某家具厂为增值税一般纳税人,销售货物30000元(不含税),则该家具厂的增值税销项税额为()元。
A.5100
B.5270
C.5245.30
D.5621.36
第2题
某家具厂为一般纳税人,某年3月该厂发生如下业务:
(1)销售A型家具120套,每套不含税价格7000元,货已发出,货款已收。同时送货上门,开具普通发票,收取运输装卸费2340元。
(2)直接销售给消费者B型家具20套,价税合计共收取货款117000元。
(3)购进木材一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明货款600000元,增值税款102000元,专用发票已通过税务机关认证。另取得运输单位开具的货运发票,支付运输费8000元。
(4)从某五金店(小规模纳税人)购进5000元辅助材料,取得普通发票。
(5)从某化工厂购进油漆一批,取得防伪税控系统开具的专用发票注明价款50000元,增值税额8500元,专用发票已通过税务机关认证。
已知:该厂月初进项税额为零,购销货物增值税税率均为17%,支付的运输费按7%扣除率计算进项税额。
要求:
第5题
第7题
A.5100元
B.5270元
C.5245.30元
D.5621.36元
第8题
某化妆品厂(增值税一般纳税人)某年3月销售一批化妆品,不含税售价80万元,适用消费税税率30%,增值税税率17%,货款已收到,货已发出;三个月前收取包装物租金1170元,押金23400元,约定三个月归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。 试计算该厂3月份应纳的消费税税额,做出相应的会计分录。
第9题
某家具厂为增值税一般纳税人,2005年10月发生了如下业务:
(1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为 34 000元,有关单证已经经过认证;
(2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80000元,有关单证已经经过认证;
(3)向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元;
(4)向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元;
(5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。
要求:计算该家具厂2005年10月应该缴纳的增值税。
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