A.扣税凭证逾期情况说明
B.纳税人年度纳税未违法的声明
C.逾期增值税扣税凭证的电子信息
D.《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》
第1题
申请人对扣缴义务人的扣缴税款行为不服申请税务行政复议的,被申请人为( )。
A.申请人机构所在地税务机关
B.申请人机构所在地税务机关上一级税务机关
C.主管该扣缴义务人的税务机关
D.主管该扣缴义务人的税务机关的上一级税务机关
第2题
下列关于城镇土地使用税纳税审核的表述中,错误的是( )。
A.尚未核发土地使用证书的,应由纳税人申报土地面积,据以纳税,待核发土地使用证以后再作调整
B.对尚未核发土地使用证书的,暂以纳税人据实申报的土地面积为应税土地面积
C.对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地暂按应征税款的60%征收城镇土地使用税
D.由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的,以测定的面积为准
第3题
税务师在进行预缴税款抵减的审核时,下列观点不正确的是( )。
A.纳税人跨县(市)提供建筑服务、在异地销售或出租不动产,应在纳税义务发生时,在建筑服务发生地或者不动产所在地预缴增值税,纳税人预缴的增值税,在机构所在地纳税申报时,按规定抵减应纳增值税额
B.跨县(区)建筑服务、异地租赁不动产和不动产预收款等预缴增值税,应按规定分项目填报《增值税预缴税款表》,填报税额、缴纳的税额应与完税凭证一致
C.纳税人预缴税款抵减当期应缴税额时,应按规定填报《增值税纳税申报表附列资料(四)》并且各栏目数据应准确
D.对于一般计税方法的跨县(区)建筑项目、异地转让和销售不动产项目,应特别注意应纳税额小于已预缴税额,且差额较大的情况,若存在应提请纳税人向主管税务机关报告,以便由主管税务机关通知在一定时期内暂停预缴增值税
第4题
下列关于税金及附加的审查,说法不正确的是( )。
A.企业经营活动产生的消费税应该通过“税金及附加”科目核算
B.签订商品房购销合同缴纳的印花税通过“管理费用”科目核算
C.购买车辆缴纳的车辆购置税应该记入所购入车辆的成本
D.某煤矿企业生产销售原煤缴纳的资源税应该通过“税金及附加”科目核算
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