（四)工资（共2题)11．（用户名：41；账套：401；操作日期：2013年1月31日)在“正式人员2”工资类别下，查询

(用户名：31；账套：301；操作日期：2013年1月1日)

打开考生文件夹下的“资产负债表1．rep”完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B5、B6单元格的计算公式。

(用户名：15；账套：201；操作日期：2013年1月31日)

查询“应收账款(1122)”的客户科目余额表。

(用户名：14；账套：201；操作日期：2013年1月31日) 对“收0002”号凭证进行审核。审核通过。

审核人：王晓

固定资产部分。 折旧率和残值设置。 类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法 05交换机30．02正常计提双倍余额递减法 06电话机40．02正常计提双倍余额递减法

。 建账参数如下： 固定资产启用时间为09年1月 以“双倍余额递减法”为主要折旧方法 折旧汇总分配周期为3个月 固定资产编码设置为2122 固定资产编码方式：类别编码+序号 序号长度为3 固定资产对账科目为1501，折旧对账科目为l502 与总账对账不平衡不允许固定资产结账。

要求： (1)打开D盘文件夹下名为“EQ．rep”的报表文件； (2)在C4单元格中输入公式：FTOTA1(C4：C12)一C10—C11； (3)在F5单元中输入公式：FS(5502，月，“借”，，年)。 完成操作后，将表格以“exam2．x1s”为文件名保存在D盘exam文件夹下。

能集团 企业类型：工业行业性质：小企业会计制度 账套主管：demo按行业性质预置科目 基础信自：客户分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222客户分类编码级次：12结算方式编码级次：11 立即启用账套，并启动总账、固定资产和工资管理，设置启动时间为2012年1月1日。

华集团 企业类型：工业行业性质：小企业会计制度 账套主管：demo按行业性质预置科目 基础信息：客户分类 分类编码方案： 科目编码级次：4222客户分类编码级次：12结算方式编码级次：11 立即启用账套，并启动总账、固定资产和工资管理，设置启动时间为2012年1月1日。

为“2009年1月1日”。选择“人民币”为工资核算记账本位币，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编码长度为4位，只有一个工资类别。 第二，人员类别。人员类别包括管理人员、销售人员、采购人员、生产人员四类。 第三，工资项目内容(见下表)。 工资项目表 工资项目名称 类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 奖金 数字 8 2 增项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 缺勤天数 数字 8 2 其他 第四，银行名称。选择“中国银行”账号长度11位，自动带出账号长度8位。 第五，个人所得税扣税基数设为2000元。 第六，人员档案(见下表)。 人员档案表 职员编码 职员姓名 性别 学历 所属部门 人员类别 银行代发账号 0001 王静 女 硕士 账务部 管理 10011305001 0002 邓超 男 本科 销售部 销售 10011305002 0003 刘佳丽 女 大专 采购部 采购 10011305003 0004 张亚东 男 中专 生产部 生产 10011305004 第七，工资数据(见下表)。 工资数据表 职员编码 职员姓名 基本工资(元) 交通补贴(元) 奖金(元) 缺勤天数(天) 0001 王静 4500 200 800 0002 邓超 3500 200 800 1 0003 刘佳丽 3000 200 800 0004 张亚东 2500 200 800 2 第八，计算公式：缺勤扣款＝基本工资/22×缺勤天数 (2)分摊1月份应付职工薪酬并生成记账凭证。 设置分摊构成资料如下表。 应付职工薪酬分摊表 计提类型 计提比例 部门名称 人员类别 借方科目 贷方科目 财务部 管理 管理费用 应付职工薪酬 销售部 销售 销售费用 应付职工薪酬 应付工资 100% 采购部 采购 管理费用 应付职工薪酬 生产部 生产 制造费用 应付职工薪酬 财务部 管理 管理费用 应付职工薪酬 销售部 销售 销售费用 应付职工薪酬 应付福利费 14% 采购部 采购 管理费用 应付职工薪酬 生产部 生产 制造费用 应付职工薪酬

人员王明、李伟，密码统一为1。 (2)建立科目，并录入期初余额(见下表)。 期初余额表 单位：元 科目编号 科目名称 贷方余额 贷方余额 1001 库存现金 1000．O0 1002 银行存款 1406000．o0 100201 工行存款 1392800．O0 100202 中行存款 13200．O0 1122 应收账款 1470000.00 1221 其他应收款 7300．O0 1403 原材料 1000000．O0 140301 8.5圆钢 1000000．O0 2001 短期借款 900000．O0 2202 应付账款 1070000．O0 4001 实收资本 1914300．O0 6001 主营业务收入 6002 管理费用 合计 3884300．O0 3884300．O0 (3)编制记账凭证。由操作员王明根据下列经济业务编制凭证： 第一，1月4日，购人8．5圆钢90吨，每吨3300元(假设无税)，款未付。 借：原材料——8．5圆钢(140301) 297000 贷：应付账款(2202) 297000 第二，1月5日，销售给非凡公司产品一批，价格160000元(假设无税)，款未付。 借：应收账款(1122) 160000 贷：主营业务收入(6001) 160000 第三，1月6日，用工行存款归还短期借款600000元。 借：短期借款(2001) 600000 贷：银行存款——工行存款(100201) 600000 第四，1月7日，李明报销差旅费1000元，冲销其他应收款。 借：管理费用(6602) 1000 贷：其他应收款(1221) 1000 第五，1月8日，提取库存现金16000元准备发工资。 借：库存现金(1001) 1000 贷：银行存款——工行存款(100201) 16000 (4)由操作员李伟审核凭证、记账、结账。 (5)编制会计报表。根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“短期借款”数据。 资产负债表 编制单位：广源工厂 2013年1月31 报表编号：会工O1表 资产 期末余额 年初余额 权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 资产总计 权益总计