(1)企业全年平均职工人数100人,全年实发工资总额为81万元,该企业按有关规定计税工资标准为每人每月660元;
(2)企业按实发工资计提职工福利费11.34万元,职工工会经费1.62万元,职工教育经费1.215万元;
(3)企业“管理费用”账户中全年反映业务招待费10万元,反映过节慰问病号买营养费0.5万元;
(4)企业“财务费用”中列支本期以债券集资的利息18万元,本年度共集资100万元,期限1年,银行利息率为12%;
(5)企业“营业外支出”中列支消防部门罚款6万元;
(6)企业“营业外支出”中列支企业领导子女的高中学杂费3万元;
(7)企业“营业外支出”中列支对外赞助支出费20万元,其中广告性赞助15万元;
(8)企业1999年12月融资租入设备1台,在“制造费用”中反映金额15万元,其中含2万元的手续费,企业12月份生产的产品尚未对外销售;
(9)企业在填报申报表时,将2万元国库券利息收入作为“投资收益”处理,并入应纳税所得额。
要求:依据现行税法对企业1999年度所得税纳税情况进行审核分析,扼要指出影响纳税的问题,并简述有关税法规定,正确计算企业1999年度应纳企业所得税额。
第3题
A.在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前,向主管税务机关申请备案
B.应在取得投资收益之日起15日内向主管税务机关申报办理备案
C.应在取得投资收益后一个月内向主管税务机关申报办理备案
D.应在报送月(季)度纳税申报表时向主管税务机关申报办理备案
第5题
第6题
企业在纳税年度内无论赢利或者亏损,都应当依照企业所得税法规定的期限,向其所在地主管税务机关报送()。
A.预缴企业所得税纳税申报表
B.年度企业所得税纳税申报表
C.财务会计报告
D.税务机关规定应当报送的其他有关资料
第7题
A.综服企业主管税务机关向综服企业
B.综服企业主管税务机关向生产企业
C.生产企业主管税务机关向生产企业
D.生产企业主管税务机关向综服企业
第10题
A.选择按单一投资基金核算的创投企业,应当在管理机构完成备案的15日内,向主管税务机关进行核算方式备案,报送本表
B.创投企业未按规定向主管税务机关进行核算方式备案,报送本表的,视同选择按创投企业年度所得整体核算
C.创投企业选择一种核算方式满3年需要调整的,应当在满3年的次年3月31日前,重新向主管税务机关备案,报送本表
D.创投企业选择一种核算方式满3年后未向主管税务机关报送调整表的,视为继续原核算方式
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!