A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：资料1：1月1日的现金（包括银行存款）余额为54100元。资料2

某公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：

(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。

(2)产品售价8元/件。2010年11月销售20 000件，2010年I2月销售30 000件；2011年1月预计销售40 000件，2月预计销售25 000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。

(3)进货成本为5元/件，50%当期付现，50%下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1 000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77 500元。

(4)1月的费用预算为85 000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。

(5)预计1月份将购置设备一台，支出150 000元，须当月付款。

(6)1月份预交所得税为20 000元。

(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10 000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。

要求：

(1)计算1月份的经营现金收入；

(2)计算1月份的现金支出合计；

(3)计算1月份现金余缺额；

4）计算1月份预计借款额

(5)计算1月份期末现金余额。

1.A公司11月份现金收支的预计资料如下：

（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700而已收到未入账支票40400元。

（2）产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。

要求：

编制11月份的现金预算（请将结果填列在答题卷第2页给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。

AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金300000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为10%。

要求：

某贸易公司预算期初的资产负债表及与之相关的资料如下：

(1)假定预算期(2009年1月份)预计销售某商品5000件，单位售价为10元，其中40%现销，60%赊销(一个月之后收款)。

(2)假定该商品的购货单价与存货单价均为8元，购货款中，30%当月付款，余款下月付清。

(3)假定该公司预算期期末预计存货数量为2000件。

(4)假定该公司预算期将发生如下的费用开支：

雇员薪金 15000元

办公费 35000元

水电费 3000元

保险费 500元

折旧费 500元

房租费 4000元

广告费 3000元

(5)假定该公司预算期将购置几件新家具，预计支出10000元。

(6)假定该公司预算期间现金的最低库存限额为15000元。

要求：根据上述资料，编制该公司2009年度1月份的全面预算，并将有关数据填入下列各预算表内。

甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150 000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为（）元。

A.14790

B.17340

C.31790

D.221340

资金收支的动态平衡公式是()。

A．目前现金余额+预计现金收入-预计现金支出=预计现金余额

B．目前现金余额-预计现金收入+预计现金支出=预计现金余额

C．预计现金余额-预计现金收入+预计现金支出=目前现金余额

D．预计现金余额-目前现金余额=预计现金支出-预计现金收入

甲公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150 000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5%。甲公司最佳现金持有量下持有现金的总成本为()元。

A．1 500

B．3 000

C．2 000

D．5 000

资料：京海公司2011年5月30日现金结余1980元，31日发生以下现金收支业务：

(1)用现金为厂长办公室购买一批办公用品，金额为365元。

(2)业务员刘琳因公出差暂借差旅费600元，财务科以现金支付。

(3)收到零星销售款268元。

(4)供应科职员张华报销差旅费356元，出差前未借差旅费，财务科以现金支付。

要求：根据上述业务登记现金日记账(假定企业使用的专用记账凭证，已编号到现收20号、现付11号)，如表7-1所示。