A.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》
B.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
C.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
D.《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》
第1题
企业采购物资、试点劳务等,按可抵扣的增值税额,借记( ),按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“银行存款”、“其他应付”等科目。
A、应交税费—应交增值税(已交税金)
B、应交税费—应交增值税(销项税额)
C、应交税费—应交增值税(进项税额)
D、应交税费—应交增值税(进项税额转出)
第3题
试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额,不得从应税服务的销项税额中抵扣。开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记( )科目,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目。
A、应交税费—应交增值(营改增抵减的销项税额)
B、应交税费—增值税留抵税额
C、应交税费—应交增值税
D、应交税费—未交增值税
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