某生产专用设备的外商投资企业是增值税一般纳税人,2006年6月发生下列业务:
(1)进口生产设备一台,货值折合人民币200000元,支付买方佣金10000元,支付设备海运费8000元,支付口岸至企业内陆运费2000元,境内安装费3000元;(关税率7%)
(2)2004年6月免税进口的一辆小汽车尚在监管期内,海关监管期6年,企业将其销售。原完税价格80000人民币,销售价格70000元人民币。原进口时关税税率80%,现行关税税率28%;
(3)外购材料一批用于生产,专用发票注明价款6000元,增值税1020元;
(4)用自产专用设备一台换取生产用煤,市场含税价150000元,互开了增值税发票;
(5)自产设备一台因保管不善毁损,生产成本120000元,外购比例60%;
假定上述需要认证的发票均经过认证,要求计算:
(1)该企业当期向海关缴纳的关税;
(2)该企业当期被海关征收的消费税;
(3)该企业当期被海关征收的增值税;
(4)该企业当期向税务机关缴纳的增值税。
第1题
A.被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业
B.被认定为增值税一般纳税人的国有独资企业
C.从事交通运输的外商投资企业
D.从事开发普通住宅的外商投资企业
E.从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业
第2题
A.被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业
B.被认定为增值税一般纳税人的国有独资企业
C.从事交通运输的外商投资企业
D.从事开发普通住宅的外商投资企业
E.从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业
第3题
A.被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业
B.被认定为增值税一般纳税人的国有独资企业
C.从事交通运输的外商投资企业
D.从事开发普通住宅的外商投资企业
E.从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业
第4题
下列企业中,不可享受全额退还国产设备增值税优惠政策的是()。
A.被认定为增值税一般纳税人的外商投资企业
B.被认定为增值税一般纳税人的国有独资企业
C.从事交通运输的外商投资企业
D.从事开发普通住宅的外商投资企业
E.从事海洋石油勘探开发生产的中外合作企业
第5题
A.某项目2017年第一次购买增值税税控系统专用设备并支付服务费,2019年第二次购买增值税税控系统专用设备并支付服务费,2019年购买增值税税控系统专用设备款和支付的服务费均可以从增值税应纳税额中抵减
B.某项目2018年首次购买增值税税控系统专用设备,2019年续交服务费,续交的服务费能从增值税应纳税额中全额抵减
C.某项目2020年1月份首次购买两套增值税税控系统专用设备,税控设备价款为220*2=440元,技术维护费应该缴纳280*2=560元
D.购买增值税税控设备款及技术维护费时会计处理为:支付税控设备款及技术维护费时借:管理费用贷:银行存款
第6题
A.17
B.100
C.117
D.127
第7题
A.810元
B. 2810元
C. 5810元
D. 7810元
第8题
A.810元
B.2810元
C.5810元
D.7810元
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