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[主观题]

某化妆品厂甲是增值税一般纳税人，2006年6月发生下列业务： （1)外购化工材料A，税控发票注明价款100

某化妆品厂甲是增值税一般纳税人，2006年6月发生下列业务：

(1)外购化工材料A，税控发票注明价款10000元，税款1700元；

(2)外购化工材料B，税控发票注明价款20000元，税款3400元；

(3)将AB材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人)，委托其加工成香水精，支付运输公司运费300元；

(4)乙公司为加工该产品从小规模企业购入辅料，取得税务代开增值税发票，价款5000元，税款200元，乙公司收取甲化妆品厂加工费和代垫辅料费8000元(不含增值税)，开具专用发票；

(5)甲化妆品厂将香水精收回后将70%投入生产，进一步加工成香水，并分装出厂取得含增值税销售额100000元，支付销售运费800元；

假定上述取得发票都符合税法抵扣条件要求，请按顺序计算：

(1)甲公司提货时应缴纳的消费税；

(2)甲公司销售香水应缴纳的增值税；

(3)甲公司销售香水应缴纳的消费税；

(4)乙公司该业务应缴纳的税金。

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第1题

某化妆品厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算门市部，2006年5月该厂将生产的一批化妆品50万元(市场价格，不含税)交门市部销售，门市部当月销售部分化妆品取得含税销售额46.8万元，化妆品消费税税率为30%，则该化妆品厂2006年5月应缴纳消费税（）。

A.15万元

B.21.43万元

C.12万元

D.17.14万元

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第2题

某日化厂（系增值税一般纳税人)采取直接收款方式销售化妆品，本月销售给一个体户化妆品10

某日化厂(系增值税一般纳税人)采取直接收款方式销售化妆品，本月销售给一个体户化妆品10箱，收取现金23400元，货物未发出，但提货单已交给个体户，则日化厂正确的会计处理是（）。

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第3题

甲化妆品厂是增值税一般纳税人，其将自产的高档化妆品移送生产普通护手霜，并于当月全部销售，取得不含增值税销售价款 100000 元。已知，甲化妆品厂无同类高档化妆品的销售价格，该批高档化妆品的成本为58000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，甲化妆品厂移送行为应该缴纳消费税税额（）元

A.10747.06

B.11250

C.15000D

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第4题

甲化妆品厂是增值税一般纳税人，其将自产的高档化妆品移送生产普通护手霜，并于当月全部销售，取得不含增值税销售价款100000元。已知，甲化妆品厂无同类高档化妆品的销售价格，该批高档化妆品的成本为58000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，甲化妆品厂移送行为应该缴纳消费税税额（）元

A.10747.06

B.11250

C.15000

D.9135

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第5题

某县甲化妆品厂(增值税一般纳税人)2021年10月接受位于市区的乙化妆品厂(增值税一般纳税人)委托生产一批高档化妆品，乙厂提供原料的不含税价为30万元，甲厂收取不含税加工费2万元，当月该批高档化妆品加工完成并全部收回，甲厂无同类高档化妆品销售价格。下列税务处理正确的有()。

A.甲厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元

B.乙厂应自行申报并缴纳城市维护建设税2823.53元

C.甲厂自身业务应缴纳城市维护建设税182.00元

D.甲厂应代收代缴城市维护建设税3952.94元

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第6题

甲化妆品厂为增值税一般纳税人，2019年9月份委托乙化妆品厂加工一批高档化妆品，提供原料的成本为57000元，一次性支付加工费9500元（均不含增值税）。已知甲化妆品厂同类产品不含增值税的销售价格为100000元，乙化妆品厂无同类产品售价；高档化妆品适用的消费税税率为15％。则加工该批高档化妆品A化妆品厂应缴纳消费税的下列计算中，正确的是（）。

A.（57000＋9500）×15％

B.（57000＋9500）÷（1－15％）×15％

C.100000÷（1－15％）×15％

D.100000×15％

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第7题

甲化妆品厂是增值税一般纳税人，其将自产的高档化妆品移送生产普通护手霜，并于当月全部销售，取得不含增值税销售价款 100000 元。已知，甲化妆品厂的该批同类高档化妆品的不含增值税平均销售价格为 75000 元，该批高档化妆品的成本为 58000 元，成本利润率为 5%，消费税税率为15%，甲化妆品厂移送行为应该缴纳消费税税额（）元

A.10747.06

B.11250

C.15000

D.9135

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第8题

某化妆品厂为增值税一般纳税人，2019年5月销售化妆品取得销售额800万元，已开具增值税专用发票，收取包装物押金234万元，本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年5月该化妆品厂增值税销项税额为（）万元。

A.116.24

B.136.00

C.110.73

D.145.95

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第9题

某县甲化妆品厂（增值税一般纳税人） 2018年7月接受位于市区的乙化妆品厂（增值税一般纳税人）委托生产一批高档化妆品，乙厂提供原料的不含税价为30万元，甲厂收取不含税加工费2万元，当.月该批化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理，下 列说法中正确的有（）。 （化妆品成本利润率5%，消费税税率15% ）

A.乙厂应缴纳城市维护建设税6857.14元

B.甲厂应代收代缴城市维护建设税6857.14元

C.甲厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元

D.甲厂应缴纳城市维护建设税238.00元

E.甲厂应缴纳城市维护建设税160.00元

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第10题

某县甲化妆品厂（增值税一般纳税人）2019年5月接受位于市区的乙化妆品厂（增值税一般纳税人）委托生产一批高档化妆品，乙厂提供原料的不含税价为30万元，甲厂收取不含税加工费2万元，当月该批高档化妆品加工完成并全部收回。关于上述业务的税务处理，下列说法中正确的有（）。（高档化妆品成本利润率5%，消费税税率15%）

A.乙厂应自行缴纳城市维护建设税2823.53元

B.甲厂应代收代缴城市维护建设税2823.53元

C.甲厂应代收代缴城市维护建设税3952.94元

D.甲厂应缴纳城市维护建设税160.00元

E.甲厂应缴纳城市维护建设税130.00元

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