（五）固定资产以001操作员“陈明”，密码为1，登录帐套800进行固定资产系统操作，登录日期为2010年12月

（一）初始化账套

1.由用户admin（无口令）进入用友ERP-8系统管理注册系统默认的考试服务器。

2.在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003），并指定“王主管”为账套主管。

3.建立账套，相关账套信息如下：

账套号：046

账套名称：A设备制造厂

会计期间：2009年01月01日至12月31日

记账本币：人民币（代码：RMB）

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计制度科目

按行业性质预置科目：不需要对部门、供应商、客户分类。

科目编码：42222

启用模块：总账

启用日期：2009年01月01日

4.财务人员的权限设置

由王主管完成建账题、审核工作。

由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。

由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。

5.在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

6.在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证

7.增加结算方式

8.支票

201现金支票

202转账支票

将标题设置为“黑体”、小三号、居中。

(2)将两段文字的首行缩进设置为“2字符”。

(3)将两段文字的行间距设置为“单倍行距”。

Excel概述

Excel是一种功能强大、使用方便，并且以“表格”形式进行数据综合管理与分析的电子表格软件，可广泛应用于财务、金融、贸易、统计、审计、行政等领域。

Excel是运行于Windows环境下的电子表格软件，具有电子表格处理、图形处理和数据库管理三大功能。

根据如下资料建立账套，进行账务处理。并编制资产负债表和利润表。

会计主体资料

公司名称：百度公司，账套号003，税号1012342567231。

法人代表：张三，本币名称：人民币。企业类型：工业企业，行业性质：新会计制度。

新设甲和乙两个操作员。记账凭证采用通用记账凭证。

（一）建立账套

1.账套信息

账 套 号：607账套名称：中国××集团

账套路径：默认账套启用日期：2008年1月

单位名称（简称）：中国××

企业类型：工业行业性质：小企业会计制度

账套主管：王峰按行业性质预置科目

基础信息：客户分类

分类编码方案：科目编码级次：4222

客户分类编码级次：12

结算方式编码级次：11

是否立即启用账套：否

2. 设置操作员

编码：01姓名：王锋口令： 权限：账套主管

编码：02姓名：周丽口令： 权限：会计（总账、报表）

根据如下资料建立账套，进行账务处理。并编制资产负债表和利润表。

会计主体基本情况：

单位名称：创未来公司(增值税一般纳税人)。

账套号：666。

启用日期：2008年12月1日。

法定代表人：楚天舒。本位币：人民币。企业类型：工业。

行业性质：新会计制度(建账时按行业性质预置会计科目)。

凭证类别：通用记账凭证。

该企业2008年12月1日的科目设置及余额如下：

级次 科目编码 科目名称 计量单位 方向 余额 期初数量

1 1001 库存现金 借 5000

1 1002 银行存款 借 90000

2 100201 工行存款 借 80000

2 100202 建行存款 借 20000

1 1122 立收账款 借 70000

2 112201 东海工厂 借 40000

2 112202 南海工厂 借 20000

2 1 12203 北海工厂 借 10000

1 1221 其他应收款 借 10000

2 122101 张三 借 2000

2 122102 李四 借 3000

2 122103 赵六 借 2000

2 122104 牛七 借 3000

1 1403 原材料 借 140000 100

2 140301 甲材料 吨 借 80000 2000

2 140302 材料 公斤 借 60000

1 1405 库存商品 借 250000

2 140501 A产品 借 200000

2 140502 B产品 借 50000

1 1601 固定资产 借 1200000

1 1602 累计折旧 贷 200000

1 1604 在建工程 借 260000

2 160401 厂房工程 借 180000

2 160402 仓库工程 借 80000

1 1606 固定资产清理

1 1701 无形资产 借 165000

1 2202 应付账款 贷 50000

2 220201 蓝天工厂 贷 30000

2 220202 东风工厂 贷 20000

1 2211 应付职工薪酬 贷 30000

2 221101 应付工资 贷 30000

1 2221 应交税费

2 222101 应交增值税

3 22210101 进项税额

3 22210102 已交税金

3 22210105 销项税额

2 222106 应交所得税

2 222108 应交城建税

1 2232 应付股利

1 2501 长期借款 贷 360000

1 4001 实收资本 贷 1310000

L 4002 资本公积 贷 120000

2 400201 资本溢价&

企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证)：

1．1日，销售给E公司A产品，增值税专用发票载明货款为120000元，增值税为20400元。货款暂欠。

2．1日，领用甲材料610吨，其中生产A产品耗用244吨，生产B产品耗用183吨，车间一般耗用91.5吨，厂部一般耗用30.5吨，销售过程耗用61吨，期初库存甲材料的单位成本为 199.67元/吨。

3．2日，领用乙材料890吨，其中生产A产品耗用445吨，生产B产品耗用267吨，车间一般耗用89吨，厂部一般耗用44.5吨，销售过程耗用44.5吨，期初库存乙材料的单位成本为 176.5元/吨。

4．5日，出租给E公司包装物一批，按协议规定明年5月份收取半年租金50250元，对本月应确认的收入作出会计处理。

5．5日，向银行提取现金28000元，以备发放工资。

6．10日，以现金发放本月工资。

7．10日，期末分配本月应付工资，其中生产工人工资为16800元(生产A产品耗用1400工时，生产B产品耗用1400工时)，车间技术和管理人员工资为5600元，企业行政人员工资为5600元。

8．11日，分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。

9．15日，向丁厂购买甲乙两种材料，增值税专用发票上记载，甲材料3800元，增值税为646元，乙材料3400元，增值税为578元，全部款项以银行存款支付。

10．15日，以上所购买甲乙两种材料，以银行存款支付装卸搬运费1560元，甲、乙各为780元。

11．15日，前所购甲乙两种材料，按其实际成本入库。

借：原材料——甲材料 4580

——乙材料 4180

贷：材料采购——甲材料 4580

——乙材料 4180

12．15日，以现金购买办公用品，其中车间用288元，厂部用577元。

借：制造费用 288

管理费用 577

贷：库存现金 865

13．25日，计提本月折旧费，其中车间用固定资产1010300元，月折旧率7‰，厂部用固定资产475467元月折旧率7‰。

借：制造费用 7072.1

管理费用 3328.27

贷：累计折旧 10400.37

14．27日，购入即用的销售包装纸箱100只，每92元，以银行存款支付。

借：销售费用 9200

贷：银行存款 9200

15．31日，结转制造费用，按A、B产品工时分配。

借：生产成本——A产品 23861.2

——B产品 23861.2

贷：制造费用 47722.4

16．31日，本期生产A产品192件全部完工，验收入库，按实际成本入账。

借：库存商品——A产品 160699.18

贷：生产成本——A产品 160699.18

17．31日，本期生产B产品28件全部完工，验收入库，按实际成本入账。

借：库存商品——B产品 117102.31

贷：生产成本——B产品 117102.31

18．31日，A产品按加权平均法计算单位成本，结转75件销售成本。

借：主营业务成本 67055.25

贷：库存商品——A产品 67055.25

19．31日，结转本期收入账户。

借：主营业务收 &

编制记账凭证

由操作员XX根据下列经济业务编制凭证。

1月4日购入8.5圆钢90吨，每吨3300元(假设无税)，已用银行转账支票(1234号)支付。

借：原材料——8.5圆钢(121101) 297000.00

贷：银行存款——工行存款(100201) 297000.00

1月5日销售给新华汽车公司汽车三辆，价格160000元(假设无税)，对方尚未付款。

借：应收账款(1131) 160000.00

贷：主营业务收入(5101) 160000.00

1月6日李明报销差旅费1000元，冲其他应收款。

借：管理费用(5502) 1000.00

贷：其他应收款(1133) 1000.00

1月7日提取现金16000元备发工资。

借：现金(1001) 16000．00

贷：银行存款——工行存款(100201) 16000.00

Windows操作

考试要求：

(1)在D盘根目录下建立k1文件夹，在k1文件夹下建立k11子文件夹和k12子文件夹。

(2)查找Word.exe文件。

(3)将Word.exe文件复制到k11中。

(4)将k11中Word.exe文件移动到k12中。

(5)将Word.exe文件改名为wz01.exe。

(6)将k12中wz01.exe的属性设置为系统。