计算公司本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。

余及附加440万元；其他业务收入500万元，其他业务支出300万元；管理费用200万元，财务费用40万元，营业外收入300万元，营业外支出200万元。 2005年初，经税务机关对该企业进行审计，核实有关账簿内容如下；

(1)管理费用200万元，其中：业务招待费40万元。

(2)财务费用40万元，其中：尚未交付使用的融资租赁设备发生的利息6万元；逾期还贷，银行按规定加收的利息5万元。

(3)营业外支山200万元，其中：工程毁损净支出20万元(单项丁程毁损50万元，保险公司赔偿企业损失30万元)。

(4)12月份采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元，已记人“顶收账款”账户。

(5)以开发的两套商品房抵偿债务，本企业近期同类开发产品市场销售价格120万元

(销售成本100万元)，已冲减“应付账款”账户。

要求：请依据企业所得税暂行条例及有关规定，计算该企业当年应纳所得税税额。

某中外度假山庄，2009年发生以下业务：

(1) 客房收入600万元；餐饮收入200万元；会议费收入150万元。

(2) 公司全年实际占用土地面积共计150000平方米，其中：山庄内的绿化占地20000平方米，宾馆占地10000平方米，用于经营采摘、观光农业占地80000平方米。

(3) 与甲企业签订合作经营协议，自1月起以度假村内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店(房屋产权仍属公司所有)，按照约定度假山庄每月收取20万元的固定收入。

(4) 公司2009年拥有载货汽车2辆，自重吨位均为20吨；小轿车5辆；中型客车3辆。(提示：城镇土地使用税每平方米单位税额4元；该公司所在省规定载货汽车年纳税额每吨30元，5座以下载客汽车年纳税额每辆400元，中型客车年纳税额每辆600元)

要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：

计算企业全年应纳营业税额；

支机构的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门能分开核算)外，还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业所得税的办法，根据2011年第一季度报表得知，公司第一季度取得利息和保费收入共计36 000万元、发生的税前可扣除的成本费用共计26 020万元(不含营业税、城市维护建设税、教育费附加)。此外，从公司以前年度报表中得知投资分支机构和A、B两省的二级分支机构2009年度、2010年度有关资料如下：

2009年营业收入、职工工资和资产总额如下表(单位：万元)

（1）计算公司2011年第一季度应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。

（2）计算公司2011年第一季度共计应预缴的企业所得税。

（3）简要回答总分公司企业所得税的征收管理办法。

（4）回答分支机构分摊比例的计算公式。

（5）计算投资分支机构2011年第一季度的分摊比例。

（6）计算投资分支机构2011年第一季度预缴的企业所得税。

（7）计算A省分支机构2011年第一季度的分摊比例。

（8）计算A省分支机构2011年第一季度预缴的企业所得税。

（9）计算B省分支机构2011年第一季度的分摊比例。

（10）计算B省分支机构2011年第一季度预缴的企业所得税。

（11）计算总机构2011年第一季度就地预缴的企业所得税。

（12）计算总机构2011年第一季度预缴中央国库的企业所得税。

某企业2000年度有关资料如下：

(1)实收资本比1999年增加100万元；

(2)与银行签订一年期借款合同，借款金额300万元，年利率5%；

(3)与甲公司签订以货换货合同，本企业的货物价值350万元，甲公司的货物价值450万元；

(4)与乙公司签订受托加工合同，乙公司提供价值80万元的原材料，本企业提供价值15万元的辅助材料并收加工费20万元；

(5)与丙公司签订转让技术合同，转让收入由丙公司按2001年—2005年实现利润的30%支付；

(6)与货运公司签订运输合同，载明运输费用8万元(其中含装卸费0．5万元)；

(7)与铁路部门签订运输合同，载明运输费及保管费共计，20万元；

要求：逐项计算该企业2000年应缴纳的印花税。

某经国家社团主管部门批准成立的非营利性的协会，2000年8月份取得以下收入

(1)依照社团章程的规定，收取团体会员会费40000元，个人会员会费10000元；

(2)代售大型演唱会门票21000元，其中包括代售手续费1900元；

(3)代销中国福利彩票50000元，取得代销手续费500元；

(4)协会开设的照相馆营业收入28000元，其中包括相册、镜框等销售收入2000元；

(5)委派两人到国外提供咨询服务，收取咨询费折合人民币60000元；

(6)举办一期培训班，收取培训费120000元，资料费8000元。

要求：

(1)计算上述业务应缴纳的营业税。

(2)计算该协会应代扣代缴的营业税。